柳州市审计局派出审计组于2020年4月25日至6月18日，对柳东新区管理委员会（柳州高新技术产业开发区管理委员会）（以下简称“管委会”）2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。现将审计发现问题和管委会整改情况汇报如下：

一、基本情况

管委会内设包括办公室、规划建设环保处等13个工作部门，下辖51个事业机构，整建制托管雒容镇和洛埠镇。2019年管委会一般公共预算总收入34.95亿元，完成年度预算的100%；政府性基金总收入35.24亿元，完成年度预算的100%；一般公共预算总支出年初预算为15.45亿元，调整后年度预算为34.95亿元，执行数为34.92亿元，完成年度预算的99.91%；政府性基金总支出年初预算为16.77亿元，调整后的年度预算为35.24亿元，执行数为35.23亿元，完成年度预算的99.97%。

二、审计评价意见

审计结果表明，2019年度管委会坚持以提质增效为目标，实施积极的财政政策，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，有力保障新区经济社会各项事业持续健康发展。财政监督管理不断加强，财政运行情况总体良好。但审计也发现管委会存在部分预算约束力有待提高、财政资金绩效评价结果运用不到位等问题。

三、审计发现的主要问题

审计过程中发现的主要问题有预算执行过程中部分科目间调剂幅度较大，预算编制科学性有待提高；预算编制与预算执行结合力度不足；部门存量资金未及时收回财政，盘活存量资金力度有待加强；部分单位项目资金执行力度偏低，使用效率不高；部分部门预算指标结余与财政部门预算指标结余不符；部分单位绩效目标设定不规范等。

四、审计整改情况

针对审计局的审计结果，管委会高度重视，逐条对照问题制定整改措施，并逐一进行整改。到目前为止，管委会已全部完成各项整改工作，情况汇报如下：

（一）预算约束力和预算编制科学性有待提高

管委会通过在编制预算调整方案时进行合理测算、细化预算调整方案等方式，提高预算编制工作的精准度；同时在下一步工作中，也提出明确要求，不允许各单位年度频繁调整项目。

（二）预算编制与预算执行结合力度不足

管委会通过开展绩效目标运行监控工作，建立“预算绩效有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，提高财政资金使用效益；同时也将绩效运行和评价结果作为年度预算调整和下年度预算安排的依据。

（三）存量资金未及时收回财政

管委会在审计期间，按照“边审计、边整改”的原则，将超过两年的部门结转结余资金全部收回财政；2021年度编制财政预算时，将收回的结转结余资金统筹安排于涉及民生及重点项目中。

（四）部分项目资金执行力度偏低，使用效率不高

管委会采取的措施：一是进一步通过对接、督办等方式，梳理制约支出进度的堵点难点问题，主动服务，及时谋划预算调整和资金统筹；二是建立重大支出专人跟进机制，强力重点支出和重大投资项目，加大预算执行力度；三是加快下达转移支付资金。及时下发通知到主管部门，主管部门进行资金分配后下达各部门，各部门收到资金后尽快形成支出；四是加快资金的拨付进度。督促各部门、各单位根据工作和事业发展计划，认真做好项目预算执行和各项前期准备，确保各资金按时拨付到位；五是已将各部门预算执行率纳入管委会绩效目标管理考核中等方式，提高资金使用效益。

（五）部分单位绩效目标设定不规范

管委会已邀请专家围绕预算绩效管理目标的申报、设定、自评报告撰写等具体操作流程进行讲解，进一步提高各部门人员的理论水平和业务能力，逐渐规范预算绩效指标设定。

柳东新区财政局

2021年2月26日