2014年，新区在市委、市政府的领导下，市人大、政协指导和帮助下，深入贯彻落实党的各项方针政策，以全面启动和加快柳东新区开发建设为主线，按照“创新、发展、突破、互动”的总体要求，通过搭建平台，落实重点项目，扩充经济增量，深化内部改革。在全体员工的共同努力下，各项工作上了一个新的台阶。

新区财政部门在抓好财政收入的同时，对行政经费及各部门的支出加强了管理，严格按预算计划执行，本着“量入为出，确保重点，兼顾一般，勤俭办事”的原则，做好服务和监控工作，保障新区各项工作的顺利开展。现就2014年高新区财政决算编制情况说明及分析如下：

一、2014年财政收支完成情况分析

（一）财政收入分析

1. 组织财政收入分析

柳州市对高新区财政体制进行了调整，将原河东片区企业税收收入划入城中区，同时将上汽通用五菱及东风柳汽两基地的增值税、消费税以及企业所得税调整纳入新区。

2014年全区组织财政收入183957万元，比上年增加80239万元，增长43.62%，其中：上划中央116840万元，比上年增加68725万元，增长142.83%，上划自治区17601万元，比上年增加2648万元，增长17.71%，上划市财政11532万元，同上年增加1509万元，增长15.05%。本级财政收入34984万元，比上年增加4357万元，增长14.23 %。

 2. 本级财政预算收入分析

全年本级财政收入34984万元，比上年增加4357万元，增长14.23%。其中税收收入31770万元，比上年增加3636万元，增长12.92%；非税收入3214万元，比上年增加721万元，增长28.92%。

表一反映我区2014年与2013年一般预算收入的增减变化。

其中，增值税比上年增加3464万元，增长79.78%；企业所得税比上年增加1686万元，增长22.41%。增值税与企业所得税增长较大，均由于按新财政体制上通五及东风柳汽两基地新增部分的消费费、增值税、企业所得税调整划入我区所致。

营业税比上年减少355万元，减幅4.49%；个人所得税比上年减少462万元，减幅52.86%；城市维护税比上年减少814万元，减幅29.74%；房产税比上年减少308万元，减幅12.01%，车船税比上年减少615万元，减幅98.56%。由于我区财政体制的调整，将原河东片区企业税收调整划入城中区，导致了我区大部分税种收入下降。

非税收入比上年增加721万元，增长28.92%，主要是由于财政体制的调整，从2014年起，将教育附加费调整纳入高新区金库。

（二）财政支出情况分析

高新区2014年全年财政一般预算支出55042万元，比上年增加12013万元，增长27.92%。

从表二财政支出预算安排的项目看出，我区财政在基本保障管委会正常工作运转的同时，突出以下特点：

一是重点确保官塘新区建设资金投入。2014年高新区投入汽车城项目建设资金为14000万元，较上年投入增加7000万元，增幅达100%。

二是确保支持园区中小企业发展资金，以增强企业发展后劲投入。2014年高新区资源勘探电力信息等事务的支出为2435万元，较2013年下降了13.77%，但高新区依然投入支持中小企业发展资金1500万元，占资源勘探电力信息等事务支出的61.6%，用于支持企业开展技术改造，提升产能。

三是接管雒容、洛埠两镇后社会事务的增加，教育、社会保障和就业、农林水事务支出等民生类支出都在以逐年高于法定增长的比例。其中，教育支出为5369万元，较上年增长14.6%，占总支出的10%；农林水事务支出为5149万元，较上年增长153.77%，占总支出的9.35%。主要支出为农业支出，共计3988万元，占农林水事务支出的86.81%，包括农村道路建设及养护资金3115万元。

四是继续加大企业科技研发投入，体现国家级高新区的支持力度。2014年度高新区科技支出共计3421万元，较上年支出增长32.91%，占总支出的6.22%。

另外，由于为确保维护中心园区基础设施资金不减少，为投资者及园区企业创造良好的生产生活环境，将应属于建设性公共财政项目、原在城乡社区事务科目列支的高新区汽车城建设项目资金调整在一般公共服务项目列支，以更好的反映财政资金的用途，以至于城乡社区事务支出的下降，降幅为36.26%。

二、政府性基金收支情况分析

（一）政府性基金收入情况分析

2014年高新区政府性基金收入27万元，全部为育林基金收入。

高新区2014年上级补助基金收入共计87392万元。其中，大中型水库移民后期扶持专项基金102万元，国有土地使用权出让收入80688万元，国有土地收益基金收入5195万元，农业土地开发资金收入750万元，新增建设用地土地有偿使用收入479万元，新菜地开发建设基金收入69万元，森林植被恢复费19万元，以及彩票公益金收入88万元。政府性基金补助收入较上年大幅度增长主要是国有土地使用权出让收入大幅度增加，以及新增国有土地收益基金上级补助收入。

（二）政府性基金支出分析

2014年高新区本级政府性基金支出10万元，均为育林工作工作经费。

使用政府性基金上级补助收入列支的政府性基金支出74422万元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出67406万元，均用于园区内企业的发展和建设项目。

三、2014年预算执行情况

（一）努力控制和降低一般性支出

一是严格控制一般性支出和“三公”经费。坚决执行中央八项规定和厉行节约的各项要求，采取对新区各部门、各单位以及两镇2014年定额公用经费、会议费、出国经费按5%的比例统一压减等措施，严格控制一般性支出。2014年新区“三公”经费同比下降了32%。

二是切实加快支出进度。主动协调各部门，加快推进项目进度，健全完善财政预算支出分析和财政支出通报制度，切实加快支出进度，2014年全市公共财政预算支出55042万元，完成年度预算99%。

（二）狠抓规范管理，推进财税改革

不断扩大税源,增加财政收入，一方面协同招商部门招商引资，另一方面充分配合税务部门加强税收征管,防止税源流失。我们还继续实施适合我区企业发展的财税优惠政策，培育新的经济增长点，确保当年财政收入的完成。

一直以来，我区把为纳税人办实事、办好事，为纳税人服务落实到实处，开展财税联合服务小组工作，深入企业调查研究，为企业排忧解难，财务管理、税收咨询、工商注册、银行信贷以及园区环境等方面，提供服务。同时，利用新区中小企业投融资平台，为企业投融资服务，解决了我区企业融资难问题。

（三）深化财政改革，切实加强财政监督

为提高财政资金使用效益，加强对财政资金的监督与管理，降低财政资金运行成本，2014年起新区将国库集中支付改革制度以及公务卡制度改革推广扩大至两镇。至2014年底，新区洛埠镇已基本实现国库集中收付运行机制和公务卡支付制度，将管委会各项业务环节有效的衔接起来，实现财务数据共享，对预算编制、预算执行、资产管理等财政资金运行全过程进行实时监控，把各项财政资金都置于监督之下，增强了预算执行的透明度，实现了财政资金分配和管理的公正、公开、透明。

四、2014年财政决算存在的问题和解决办法

    新区严格按照“全面、真实、准确、及时”的总体要求，积极组织，严格部署，齐心协力，较好地完成了2014年财政决算的编审任务。针对在财政决算编制过程中出现的问题，我们提出了如下解决办法：

    （一）关于强化财政暂存款、暂付款清理问题。

针对暂存款，将全面清理权责发生制核算，采取通报、约谈等措施，督促预算单位加快资金使用；对与市财政的借款行为，采取理清债务，及时还款的措施。

对暂付款，将进一步加大对外借款催收力度，同时采取措施杜绝违规新增财政对外借款行为。

（二）关于政府性基金预算编制不够细化、待安排项目比重较大问题。

新区财政局将督促项目实施单位抓好项目前期工作，加快推进项目库建设。在编制预算时尽量细化到具体项目，减少待安排项目和资金。

附：1、公共财政收支决算表

    2、政府性基金收支决算表