一、2024年财政决算总体情况
2024年，面对外部压力加大内部困难增多的复杂严峻形势，柳东新区（高新区）在市委、市政府的坚强领导下，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，认真把握新区工作重点，全面深化改革，落实上级系列决策部署，围绕构建新区“1+4+5”现代产业体系，扎实推进新区高质量发展，全年财政预算实现收支平衡，总体运行平稳。
柳东新区（高新区）2024年一般公共预算收入总计15.25亿元，同比增加3.3%，完成年初预算（以下简称“完成预算”）的106.5%。其中：一般公共预算收入完成6.82亿元，同比减少7.4%，完成预算的105.2%；上级补助收入5.23亿元、上年结余收入1.77亿元、调入资金1.33亿元、债务转贷收入965万元。当年一般公共预算总支出14.32亿元，同比增加10.3%。其中：一般公共预算支出11.58亿元，上解上级支出2.04亿元，调出资金497万元，安排预算稳定调节基金6434万元，债务还本支出144万元。收支相抵，年终结转9280万元。
柳东新区（高新区）2024年政府性基金收入总计13.95亿元，同比增加152%。其中：政府性基金预算收入284万元，上级补助收入6.75亿元，上年结余收入6590万元，专项债务转贷收入6.46亿元，调入资金497万元。当年政府性基金总支出共计13.4亿元，同比增加175%。其中：政府性基金预算支出6.01亿元，上解上级支出548万元，专项债务还本支出6亿元，调出资金1.33亿元。收支相抵，年终结转5527万元。
柳东新区（高新区）2024年国有资本经营预算总收入3万元，全部为上级转移性收入。当年国有资本经营预算支出3万元。收支相抵，年终无结余。
柳东新区（高新区）2024年社会保险基金总收入6478万元，当年社会保险基金支出合计5309万元。收支相抵，当年结余1169万元，滚存结余6987万元。
二、2024年一般公共预算收支决算情况
（一）一般公共预算总收入情况
2024年一般公共预算收入总计15.25亿元，同比增加3.3%，具体构成如下：
1.一般公共预算收入6.82亿元，同比下降7.4%，完成年初预算的105.2%。其中：税收收入6.3亿元，同比下降6.8%，占比92.4%；非税收入5211万元，同比下降14%，占比7.6%。
税收收入增长幅度较大的税种主要包括企业所得税、城市维护建设税、房产税，增幅分别为20.7%、24.4%、34.7%，主要原因：一是新区制造业韧性显现，柳东新区制造企业呈回暖趋势，实体经济量质齐升，为经济运行提供坚实支撑和保障。2024年柳东新区制造业企业户数达930户，较去年增加118户，增长14.53%，实体经济加速活跃。二是清理部分企业以前年度欠缴房产税。税收收入下降幅度较大的税种是增值税，降幅为28.7%，主要原因是受到财政体制调整影响以及汽车行业竞争加剧，两个主机厂销量下滑税收未达预期，新区不参与主机厂增值税税收分享，因此增值税有所下降。
非税收入下降幅度较大的项目为罚没收入和国有资源(资产)有偿使用收入，降幅分别为67.7%、65.8%，主要原因：一是上年度有一次性收入缴库，二是新区根据开发区体制改革要求，剥离社会事务管理职能，有关部门及相关收入项目划转鱼峰区。
2.上级补助收入5.23亿元，同比下降15.1%。
3.调入资金1.33亿元，主要根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）和《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）文件规定，从政府性基金调入一般公共预算1.33亿元。
4.上年结余收入1.77亿元，全部为上级资金结转结余。
5.债务转贷收入965万元，主要为一般债券收入，安排用于
新增政府一般债务限额支持城镇保障性安居工程（住房保障等）项目以及新增政府一般债务限额支持金融发展专项资金。
（二）一般公共预算总支出情况
当年一般公共预算总支出14.32亿元，同比增加10.3%，具体构成如下：
1.一般公共预算支出11.58亿元，同比增长19.4%。重点支出主要包括：
（1）一般公共服务支出1.13亿元，同比下降3%，主要原因是牢固树立过“紧日子”思想，严控一般性支出，减少非必要、非刚性支出，集中财力投入园区运营及产业升级等重点支出。
（2）国防支出42万元，同比增加100%，主要原因是支付雒容镇、洛埠镇征兵工作经费。
（3）教育支出2.6亿元，同比增加12%，主要原因是新区公立学校扩招，增人增资及生均经费相应增加。
（4）科学技术支出1401万元，同比增加29.2%，主要原因是兑现扶持政策进一步支持新区高新技术企业发展。
（5）文化旅游体育与传媒支出1147万元，同比增长41.4%，主要原因是支付柳东体育中心运营补贴资金及第五届文旅大会承办费用余款。
（6）社会保障和就业支出9159万元，同比下降10.7%，主要原因是上年度支付新区在职及退休人员机关事业单位以前年度支付职业年金单位部分欠缴费用。
（7）卫生健康支出5724万元，同比增长22.2%，主要原因是基本公共卫生及对基层医疗卫生机构补助支出增多。
（8）城乡社区支出1.68亿元，同比下降32.4%，主要为本年度列支道路保洁费用较上年减少。
（9）资源勘探工业信息等支出2.84亿元，同比增长351.4%，主要原因是加大园区产业升级财政支持力度，支付联合汽车电子新能源项目扶持资金。
（10）金融支出3253万元，同比增长54.2%，主要原因是拨付以前年度企业“桂惠贷”财政贴息资金。
（11）住房保障支出3054万元，同比增长46.4%，主要原因是支付保障性安居工程建设资金。
（12）灾害防治及应急管理支出1144万元，同比下降6.5%，主要原因是柳东消防大队消防宣传费、执勤消防车辆装备维护费及消防器材购置维护等项目经费支出较上年减少。
（13）债务付息支出43万元，同比增长19.4%，主要原因是本年度支付转贷市县一般债券利息费用补助支出。
2.上解上级支出2.04亿元。
3.调出资金497万元。主要用于支付2023年耕地保护奖惩基金。
4.安排预算稳定调节基金6434万元，包含超收资金3,381万元，两年以上上级资金结转结余收回3053万元。
5.债务还本支出144万元。根据上级资金文件，柳东新区获得2024年再融资一般债券（金融发展领域第二期）144万元，专项用于“桂惠贷”贴息资金支出。
（三）一般公共预算收支结余情况
收支相抵，年终结转9280万元，全部为上级专款结转下一年度使用，无净结余。
（四）预备费使用情况
柳东新区（高新区）2024年预算安排预备费1300万元，全部安排用于联合电子公司电桥产线建设扶持金。自治区、市级、新区以产线建设完成为时间点，根据投资协议约定拨付该项目扶持资金。
（五）“三公”经费支出情况
2024年柳东新区（高新区）“三公”经费支出合计46.9万元，比上一年度减少40.56万元，同比下降46.38%。具体情况如下：本年度因公出国（境）费用支出2.1万元，比上年增加2.1万元；公车运行维护费23.1万元，同比减少7.95万元，同比下降25.6%；公务接待费21.7万元，比上一年度减少34.71万元，同比下降61.53%，变动主要原因：一是参加上级组织的对外出访经贸活动，二是新区各部门牢固树立过“紧日子”思想，严控一般性支出，减少非必要“三公”经费支出。
三、2024年政府性基金收支决算情况
（一）政府性基金总收入情况
政府性基金收入总计13.95亿元，同比增加152%，具体构成如下：
1.政府性基金收入284万元，同比下降80.5%。主要原因一是房地产市场发展不景气，本年开工项目极少，城市基础设施配套费收入相应减少；二是东城集团因受自身债务影响，未能及时缴入其应承担专项债务利息资金。
2.上级补助收入6.75亿元，同比增加37.6%。
3.上年结转收入6590万元。
4.专项债务转贷收入6.46亿元。
（二）政府性基金总支出情况
当年政府性基金总支出13.4亿元，具体构成如下：
1.政府性基金支出6.01亿元，同比增加24%，主要是地方政府专项债付息支出及超长期特别国债安排支出较上年有所增加。
2.上解上级支出548万元。
3专项债务还本支出6亿元，主要用于自治区政府再融资专项债券支出。
4.调出资金1.33亿元。
（三）政府性基金年终结余情况
收支相抵，政府性基金年终结转5527万元。
四、2024年国有资本经营预算收支决算情况
国有资本经营收入总计3万元，其中：上级补助收入3万元。本年支出3万元，新区本级无国有资本经营收入，上级补助收入全部专项用于支付国有企业退休人员社会化管理补助支出。收支相抵，年终无结余。
五、2024年社会保险基金收支决算情况
社会保险基金收入6478万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入2571万元，机关事业单位基本养老保险基金收入3907万元。当年社会保险基金支出5309万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出1784万元，机关事业单位基本养老保险基金支出3525万元。
收支相抵，当年结余1169万元，历年滚存结余6987万元。
六、政府采购执行情况
本年度政府采购资金合计5173.38万元，较上一年度减少1.61亿元，同比减少75.6%，完成年初预算91.8%。其中：
1.货物类采购67.05万元，较上一年度减少1666.95万元，同比降低96%。采购物资主要为办公用品、办公设备等。变动原因主要是2024年度卫生院无采购项目，学校设备采购减少，整体采购减少。
2.工程类采购1570.9万元，较上一年度增加523.9万元，同比增长50%。变动原因主要是学校、两镇基础设施工程建设及附属设施维修采购增加。主要采购项目有老旧小区改造工程、场地平整、饮水工程等工程项目。
3.服务类采购3535.43万元，较上一年减少1.5亿元，降低81%。主要完成采购的项目有：新区污水处理、物业、保安等服务项目。下降的主要原因是政府采购数据按合同金额统计，2023年新区保洁和绿化服务到期重新招标，服务期限三年，总计采购金额约3.5亿元，故2024年采购金额相比上一年大幅下降。
七、政府债务情况
1.政府债务限额、余额情况
2024年柳东新区（高新区）政府债务限额为19.46亿元，其中一般债务限额2500万元，专项债务限额19.21亿元。
2024年柳东新区（高新区）政府债务余额为19.44亿元，其中：一般债务余额2387万元；专项债务余额为19.2亿元，债务余额总数及分项数据均在柳州市核定政府债务限额内。
2.政府债务转贷收入
2024年柳东新区（高新区）政府债券转贷收入6.55亿元，其中一般债券965万元（新增债券821万元，再融资债券144万元），专项债券6.46亿元（新增债券4574万元，再融资债券6亿元）。
八、重大政策落实和重点支出情况
（一）开源节流，保障财政平稳运行
一是强化收入组织工作。加强多部门协同联动，及时了解重点行业、重点企业经营动态，掌握税源变动有关情况，持续做好财税运行分析；加快财税平台建设推动信息共享，加强风险防控和税费监管，堵塞征收漏洞，确保应收尽收，增强可用财力。
二是加强财源建设工作。支持招商引资活动，促进更多符合国家产业政策、税收贡献率高的项目尽快落地；加强扶持引导，用好用足各类扶持措施和刺激手段，加快政策落地和资金落实，通过政策引领和财政资金杠杆效应，支持企业早日投产见效。
三是多渠道争取资金。积极向上级申报专项资金支持新区高质量发展：2024年获得专项债券资金6.46亿元，用于置换政府债务及清理政府拖欠企业账款；获得一般债券资金965万元用于新区保障性安居工程建设及金融领域发展；获得超长期国债“两新”资金1.03亿元推动新区企业转型升级。
四是着力打造节约型财政。厉行节约，牢固树立过“紧日子”思想。深化零基预算改革，2024年大力压减部门预算，同时严格控制一般性支出，压减非刚性、非必要支出，统筹财力保障“三保”、招商引资、园区运营、产业升级等重点领域支出；切实发挥财政评审“节支增效”职能作用，2024年累计完成项目评审52个，送审金额9.56亿元，审定金额8.9亿元，核减资金6583万元，核减率6.9%。
（二）优化结构，聚焦重点领域支出
大力优化支出结构，强化重点领域财力保障。
一是兜牢兜实“三保”底线，2024年共投入资金5.12亿元加大对教育、医疗、养老及社会保障等民生领域保障和改善力度。
二是聚力招商引资及产业升级，筹措资金1.36亿元用于征地拆迁及土地整理开发支出，强化重点项目建设要素保障；投入资金4.01亿元支持园区产业升级、兑现企业扶持政策及奖补资金，进一步促进工业提速增效、攻坚克难。
三是保障城市运营管理，共投入资金3.33亿元用于园林绿化、道路保洁、公共设施运营等支出，助力城市高效运转。
（三）财金联动，助力新区产业升级
一是优化营商环境，为企纾纡解困。建立常态化政银企对接工作督导机制，举办政银企对接会，进一步搭建企业、金融机构和政府三方交流平台，促进新区企业融资规模。
二是利用财政“小资源”撬动金融“大资源”。积极落实“桂惠贷”政策，累计帮助企业获得授信18.72亿元，惠及企业265户，直接降低企业融资成本2206万元，极大地缓解新区企业融资压力；共投入资金3397万元用于兑现财政贴息资金，提升企业发展金融供给，为实体经济高质量发展提供有力支持。
三是强化基金引导，优化资本招商活力。主推产业基金，扩大投资规模。重点推进“一二五”工程产业引导基金合作交流，完成锂电基金一期、二期组建有关工作，助力国轩电池有限公司项目落地。同时，加强基金投资项目的投后管理，完善基金退出机制，目前已收回投资款共计2378万元。
（四）加强监管，提升财政监督效能
一是切实做好审计整改。高度重视审计提出的问题，组织有关部门认真研究整改事项，压紧压实主体责任，明确整改要求及整改时限，细化整改措施，不折不扣推动整改工作落实到位，新区已完成问题整改。同时建立健全长效机制。用好审计监督成果，推动对审计查出问题的深入剖析，实现源头治理、举一反三、标本兼治。
二是开展自查自纠，严肃财经纪律。根据自治区财政厅的统一部署，结合新区实际情况，对新区的预算编制和预算执行、资金管理等重点任务进行全面自查自纠，进一步强化纪律意识，筑牢底线思维，提升财政效能。
（五）有效防控，化解重点领域风险
一是完善制度建设，全面加强对债务的动态监测。2024年新区制定了全口径地方债务监测工作专班组建方案，开展了全口径债务数据摸底工作，全面、准确掌握了新区政府全口径债务规模、结构和分布情况，为下一步化债工作提供了更为详实的数据支持。
二是积极清欠拖欠企业账款，优化营商环境。为进一步促进企业健康发展，营造良好的营商环境，新区积极争取政府债券资金，推进新区拖欠企业账款清欠工作。2024年新区获得政府专项债券资金用于清理政府拖欠企业账款，已全部完成支付。
三是稳妥化解隐性债务，防范隐性债务风险。按照《柳东新区政府隐性债务化解方案》，柳东新区积极化债，通过安排财政预算资金及与金融机构协商核销核减政府支出责任隐性债务的方式化解政府债务风险。2024年隐性债务累计化债完成率为159.95%，总体化债完成率为95.97%，超额完成了2024年度的化债任务，切实防范化解政府隐性债务风险。
九、2023年度本级财政预算执行和其他财政审计查出突出问题的整改落实情况
对2023年审计查出的突出问题，柳东新区认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，进一步强化责任落实，完善实施举措，注重结果质效，持续推动整改。具体情况如下：
（一）政府性基金预算编制不科学问题的整改情况
针对审计提出的政府性基金收入年初预算与决算草案差异较大问题，新区高度重视，立即着手进行整改：一是进一步梳理政府性基金预算收入构成，根据年度预算执行情况及时通过预算调整程序调整年度政府性基金预算收入安排；二是多次召开预算编制讨论会，结合实际合理研判下一年度收支情况，及时与上级财政部门对接确认上级补助数据，充分考虑各项因素编制2025年度政府性基金预算收入，提高预算编制精确度与科学性。
（二）一般公共预算支出执行率较低问题的整改情况
关于一般公共预算支出执行率较低问题，新区正持续推进整改。一是督促各预算单位加快项目推进，及时按进度进行资金审批，提高预算执行进度；二是加强预算调控，要求各部门牢固树立过“紧日子”思想，通过预算调整程序及时调整年度预算，将无效资金统一收回财政统筹用于安排各项重点支出；三是加强资金支出保障，通过加快财源培植、强化收入组织等措施深挖税收潜力，增加可用财力，同时积极争取上级资金调度，保障重点支出需求。整改完成时间预计为2025年7月31日。
（三）非税收入未按规定上缴国库问题的整改情况
关于非税收入未按规定上缴国库问题，新区已完成整改。审计期间，按照“边审计、边整改”的原则，新区管委会立即要求各单位进行整改，涉及17个单位2023年度银行利息收入已全部上缴国库。同时督促各有关单位加强业务学习，强化资金核算管理，确保非税收入及时上缴入库。
十、预算绩效管理情况
（一）预算绩效目标完成情况和财政政策实施效果
一是以绩效目标实现为导向，新区持续完善制度框架，印发《预算绩效目标管理暂行办法》《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》等文件，将绩效目标管理嵌入预算编制、调整全流程，并依托预算管理一体化系统实现绩效目标申报、调整、自评的数字化操作。2024年，柳东新区（高新区）共申报项目支出绩效目标497个，整体绩效目标46个，资金分配科学性与规范性显著提升。二是绩效目标全覆盖与动态管理。通过“无绩效不预算”原则，对项目开展事前绩效评估，强化目标审核的规范性、科学性和激励性。同时，通过系统审核优化指标设置，减少目标模糊性。建立绩效目标与预算批复“同步公开”机制，强化部门主体责任，提升预算透明度。
（二）绩效评价管理及预算绩效再评价运用结果
2024年新区委托第三方机构同业务科室相结合开展重点评价，重点绩效再评价的项目合计31个（其中整体绩效再评价21个，项目绩效评价10个），以强化预算支出责任、提高资金使用效益、提升部门履职效能为目标，围绕项目建设、招商引资等领域开展重点评价，强化评价结果应用，真正发挥“指挥棒”作用，将预算绩效自评、重点评价结果作为预算安排、政策调整的重要依据。
其中，新区对涉及基本民生保障、区域发展核心领域及营商环境优化的10个项目项目开展绩效再评价。覆盖民生类（如学生补助、传染病防控）、企业扶持类（如技改资金、科技奖励）、城市运维类（如绿化维护、照明设施）三大领域。以上项目9个得分均在90分以上，评价均为“优"。评价结果为2025年度项目预算编制提供重要依据。根据评价结果，在2025年预算编制重构项目优先级排序以“政策重要性+绩效得分”双维度对预算项目重新排序，优先保障民生类、营商环境类、城市运维类项目，并依据财力动态调整比例。旨在强化预算资金效能监管，提升公共服务与政策落实精准度。评价严格遵循“科学公正、分级分类、激励约束”原则，采用成本效益分析等多元方法，综合考察项目决策、过程管理、产出及效果四大维度。
下一步，新区将建立“评价-反馈-整改-提升”闭环体系，推动财政资金从“投入型”向“效益型”转型。通过制度创新、系统化管理和结果导向的财政政策，初步构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。未来将持续深化绩效与预算融合，推动财政资金从“管钱”向“管效”转型。
