一、2021年财政决算总体情况
2021年是“十四五”规划开局之年，是开启全面建设社会主义现代化的起步之年，也是中国共产党成立100周年。面对疫情的常态化和全国经济持续下行的严峻形势，柳东新区管委会在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督指导下，深入学习贯彻习近平总书记视察广西时的重要讲话和重要指示精神，坚决贯彻落实中国共产党柳州市第十三次代表大会精神，全面执行柳州市“1+7”工作方案，紧扣“兴业兴市，开放强柳”发展战略，按照“高地高质量、新区新跨越”的总体思路，加快打造现代产业体系，以“六保”“六稳”为基点，以“三个排头兵”为导向，以重点项目为核心抓手，坚持稳中求进工作总基调，沉着应对各种困难和风险，全面推进新区高质量发展。2021年，通过强化税收征管，统筹财政资金、积极争取上级补助等措施，有力保障柳东新区经济社会和各项事业平稳健康发展，全年财政收支总体运行平稳。
柳东新区（高新区）2021年组织财政收入55.39亿元，比上年增长（以下简称“增长”）6%，完成年初预算（以下简称“完成预算”）的100%。其中：一般公共预算收入7.68亿元，下降23.6%，完成预算的74.2%。
柳东新区（高新区）2021年一般公共预算收入总计17.29亿元，下降19.1%，其中：一般公共预算收入7.68亿元，转移性收入9.6亿元。当年一般公共预算总支出16.98亿元，下降19.9%。收支相抵，年终结余3087万元。
柳东新区（高新区）2021年政府性基金预算总收入15.46亿元，下降12.6%。其中：政府性基金预算收入3158万元，转移性收入15.14亿元。当年政府性基金总支出15.34亿元，下降5.1%。收支相抵，年终结余1170万元。
柳东新区（高新区）2021年国有资本经营预算总收入5万元，全部为转移性收入。当年国有资本经营预算支出2万元。收支相抵，年终结余3万元。
柳东新区（高新区）2021年社会保险基金收入5233万元，当年社会保险基金支出4081万元。收支相抵，当年结余1152万元，历年滚存结余3986万元。
二、2021年一般公共预算收支决算情况
（一）一般公共预算总收入情况
2021年一般公共预算收入总计17.29亿元，下降19.1%，具体构成如下：
1.一般公共预算收入7.68亿元，下降23.6%，其中：税收收入6.84亿元，占比89%，非税收入8475万元，占比11%。下降的主要原因：一是受新冠肺炎疫情常态化和国家继续实施大规模减税降费政策叠加影响税收大幅度减收；二是汽车支柱产业受芯片短缺和限电等因素影响，产销量大幅度下降；三是房地产业受经济下行和信贷调控收紧等因素影响，销售成交量呈下滑趋势；四是2020年非税收入中的清理历年专户利息收入等均为一次性收入。
2.上级补助收入4.69亿元，下降5.6%。
3.上年结余收入 1684万元。
4.调入资金2.97亿元，主要根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）和《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）文件规定，从政府性基金调入一般公共预算2.97亿元。
5.债务转贷收入99万元。
6.动用预算稳定调节基金1.77亿元。
（二）一般公共预算总支出情况
当年一般公共预算总支出16.98亿元，下降19.9%，具体构成如下：
1.一般公共预算支出11.29亿元，下降18.2%。下降的主要原因是受新冠肺炎疫情常态化、加大落实减税降费政策、税收及土地出让收入大幅度减收等因素影响，当年收支出现缺口，因此大幅度压减非必要、非刚性项目支出。
重点支出情况如下：一般公共服务支出1.66亿元，下降20.4%。教育支出2.16亿元，增长23.2%，增长较大的主要原因是新增6所公立学校，建设费用、新增教师工资及公用经费相应增加。科学技术支出4834万元，下降52.4%，下降的主要原因是财力不足，大幅度压减项目支出。社会保障和就业支出1.08亿元，增长72.8%，增长较大的主要原因：一是科目调整，人力资源事务支出从一般公共服务支出科目调整到本科目；二是增人增资社保支出相应增加；三是新增对上通五和东风柳汽基本养老保险补贴资金1774万元。卫生健康支出4341万元，下降33.5%，下降较大的主要原因是雒容镇中心卫生院迁建项目基本建设完毕 ，今年相应减少该项建设资金。城乡社区支出1.66亿元，下降52.1%，下降较大的主要原因是财力不足，大幅度压减建设项目支出；农林水支出4291万元，下降41.6%，下降较大的主要原因是减少三门江林场景观林改造、油茶示范基地质量提升，渔船清理和渔民补偿安置等已实施完毕的项目资金。金融支出2170万元，增长635.6%，增长的主要原因是新增“桂惠贷”贴息资金。
2.上解上级支出5.58亿元。
3.安排预算稳定调节基金1105万元。
（三）一般公共预算收支结余情况
收支相抵，年终结余3087万元，全部为结转下年继续使用的专款，无净结余。
（四）预备费使用情况
2021年，年初预算安排预备费1500万元，全部用于新冠肺炎疫情防控、企业外地留柳过年人员“响应”政府号召奖励、自治区级及以上产业园区工业企业缴纳企业职工基本养老保险财政补贴等支出。
（五）预算稳定调节基金使用情况
2021年初预算稳定调节基金余额1.77亿元，当年动用1.77亿元，全部用于民生及重点项目支出，当年安排预算稳定调节基金1105万元，年末预算稳定调节基金存量1105万元。
（六）预算调整情况
根据市十五届人大常委会第一次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2021年一般公共预算总收支19.96亿元，比年初预算数减少1.59亿元，下降7.3%，收支平衡。
年度预算执行终了，一般公共预算总收支决算数比市人大常委会审查批准的调整预算数减少2.67亿元，主要原因：一是调入资金减少3.95亿元；二是自治区调整增值税“五五分享”税收返还收入核算方式，将原列增值税“五五分享”税收返还收入4650万元调整为上解上级支出；三是上级下达的转移支付收入高于预算调整数。
三、2021年政府性基金收支决算情况
（一）政府性基金总收入情况
2021年政府性基金预算总收入15.46亿元，下降12.6%，具体构成如下：
1.政府性基金收入3158万元，下降50%。主要收入为：城市基础设施配套费收入2143万元，下降59.6%，下降较大的主要原因是受经济下行、房地产市场遇冷等因素影响，新增建设项目减少。专项债务对应项目专项收入1015万元，增长0.6%。
2.上级补助收入7.22亿元，下降47.8%。
3.上年结余收入1.51亿元。
4.专项债务转贷收入6.41亿元。
（二）政府性基金总支出情况
当年政府性基金总支出15.34亿元，下降5.1%，具体构成如下：
1.政府性基金支出12.19亿元（含专项债支出6.41亿元），增长23.7%，增长较大的主要原因是2021年新获得专项债券6.41亿元。
2.上解上级支出1848万元。
3.调出资金2.97亿元。
4.年终结余1170万元。
（三）政府性基金结余情况
收支相抵，年终结余1170万元。
（四）预算调整情况
根据市十五届人大常委会第一次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2021年政府性基金预算总收支18.48亿元，比年初预算数减少2143万元，下降1.1%，收支平衡。
年度预算执行终了，政府性基金预算总收支决算数比市人大常委会审查批准的调整预算数减少3.02亿元，主要原因：由于土地流拍，上级转移支付国有土地使用权出让收入未达预期，并相应减少支出。
四、2021年政府债券情况
2021年柳东新区（高新区）收到自治区代发债券转贷的新增债券6.42亿元，其中：一般债券99万元，专项债券6.41亿元，该项目资金全部安排用于相关项目。主要项目：小型水库安全运行项目99万元、柳东新区物流园区升级转型工程3亿元、车联网先导应用环境构建及场景测试验证平台及基础配套建设项目1.5亿元、柳东新区智慧停车场建设工程1.91亿元。
五、2021年国有资本经营预算收支决算情况
2021年国有资本经营收入总计5万元，其中：上级补助收入4万元，上年结余收入1万元。本年支出2万元，年终滚存结余3万元。
六、2021年社会保险基金收支决算情况
2021年社会保险基金收入5233万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1799万元，机关事业单位基本养老保险基金收入3434万元。当年社会保险基金支出4081万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出1235万元，机关事业单位基本养老保险基金支出2846万元。
收支相抵，当年结余1152万元，历年滚存结余3986万元。
七、政府采购执行情况
2021年严格按照政府采购制度改革要求，充分发挥政府采购政策功能，优化采购程序，合理降低政府采购成本，进一步规范政府公平竞争机制，不断提升政府采购工作的透明度。2021年新区本级纳入政府集中采购的预算规模3.4亿元，其中：货物类采购预算4109万元，工程类采购预算1.69亿元，服务类采购预算1.3亿元。实际采购规模3.17亿元，其中：货物类实际采购规模4069万元，工程类实际采购规模1.5亿元，服务类实际采购规模1.26亿元。节约资金2316万元，节约率为6.8 %。
八、重大政策落实和重点支出情况
（一）致力增量提效，全面推动经济高质量发展
统筹安排资金2.41亿元，推进创新发展和产业升级，加快现代服务业发展，优化营商环境，提高经济发展软实力。一是安排产业发展专项资金1亿元，支持汽车、智能制造、新能源、汽配等产业项目建设，延补、丰富产业链条，为战略性新兴产业集群集聚，增添新动能。二是安排1.18亿元资金，支持企业创新发展和产业升级，加快推进工业高质量发展。三是安排现代服务业发展资金2354万元，支持体育公园、柳州保税物流中心、雒容镇乡村休闲文化、农贸市场改造等项目建设，开展商贸促消费、6.18消费节、抗疫情稳增长促消费、引客入柳东等活动。通过建设文化服务中心，完善体育场所设施及器材，举办群众性体育赛事和各类文化惠民活动进一步聚集人气，积极引导和带动社会资金参与新区服务业体系建设。
（二）深化创新驱动发展，推进产业结构化升级
统筹安排资金4834万元，一是支持国家知识产权示范区建设。培育高新技术企业、推进重大科技成果转化，打造特色载体推动中小企业创新创业升级。二是推进科技创新平台建设。建设广西汽车研究院、机器人产业集群培育基地、吉林大学智能网联车辆动力学实验室、柳州电信云计算数据中心，打造科创资源洼地。三是推动“双创”提质增效。建设上海漕河泾柳东创新创业园，众创空间、创新孵化平台及大学生创业园基地。四是支持区域性股权交易市场挂牌培育，国家级高新技术企业认定，发明专利、商标、标准工程中心等技术创新。
（三）致力优质均衡，全面推动民生福祉增强
不折不扣落实过“紧日子”要求，兜牢“三保”底线，增进民生福祉。一方面压缩一般性支出，另一方面，在财力十分有限的情况下，有保有压集中财力加大对疫情防控及“六稳”“六保”等相关重点领域的支出保障。全年民生领域支出6.58亿元，占一般公共预算支出比重为58.3%，各项民生政策、重点民生实事得到较好执行和保障。一是大力支持教育事业发展。推进学前教育发展、义务教育薄弱环节改善和能力提升、农村义务教育学生营养改善计划、进一步提高公共教育服务质量。统筹安排资金2.16亿元，主要用于收购龙象城幼儿园，3所农村幼儿园改建及设施设备购置，中小学校舍维修及改造项目，新区学校办公、教学及厨房设备购置，信息化功能室建设等。二是完善社会保障和就业体系。全面落实城乡低保、优抚、农村五保、孤幼儿人员补贴等政策，强化医疗保障、救助等投入，支持创业就业。统筹安排资金1.08亿元，主要用于城乡居民最低生活保障、城乡医疗救助、困难群众临时救助，城乡居民基本养老和医疗保障等。三是提升公共卫生体系建设。进一步提高基层医疗卫生服务机构的服务能力，提升基本公共卫生服务均等化水平，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力。统筹安排资金4341万元，主要用于雒容卫生院迁建及医疗设备购置，疫情防控设备及物资购置，计生户城乡居民医保参保金，计划生育特殊家庭奖励，基本公共卫生服务项目等。四是促进文化事业发展。优化配置财政支出结构，补齐文化支出短板，支持文化惠民工程。统筹安排资金1561万元，加快构建现代公共文化服务体系，提高基本公共文化服务的覆盖面和适用性，改善城乡公共体育设施条件，广泛开展全民健身活动，推进基层文化建设。
（四）聚焦重点难点，千方百计打赢打好攻坚战
一是巩固拓展脱贫攻坚成果支持实施乡村振兴战略，全面推进乡村振兴战略，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为导向，促进农民增收，农业增效、农村美丽。全年投入资金4900万元，重点推进上下金田综合示范村、乡村振兴学校、农村饮水工程、污水处理系统、现代特色农业示范区、宜居村庄综合整治、农村危房改造、乡村道路、乡村风貌提升等建设。二是支持打好污染防治攻坚战，生态环境明显改善。全年投入221万元，重点推进环境污染防治、秸秆综合利用、雒容和洛埠镇大气站、生态环境监测网络等建设。
（五）加强基础设施建设，推动区域均衡发展
统筹安排资金14.75亿元，主要用于车联网先导应用环境构建及场景测试验证平台项目建设1.5亿元、新区智慧停车场建设1.91亿元、新区物流园区升级转型工程3亿元、文化广场建设2.9亿元，会展中心建设3.64亿元；用于农贸市场和道路升级改造，垃圾中转站、城市道路、道路照明、公共设施维护等方面支出1.8亿元。不断优化城乡居住环境，提升人民群众的获得感和幸福感。
（六）深化财政改革，提升财政管理效能
1.全面盘活财政存量资金，统筹财力保障“三保”
按照“集中财力、保障重点、盘活存量、创新管理、注重绩效”的原则，积极清理盘活财政存量资金，不断提高财政资金使用效益。一是强化财力统筹，坚持“三个”优先，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序、确保“三保”保障到位。二是硬化预算约束，强化预算管理，执行中不压减“三保”支出，“三保”未落实的情况下不安排其他项目支出，确保“三保”需求按预算及时足额兑现。三是强化绩效管理，牢固树立“过紧日子”思想，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。加大重点行业重点领域监督检查力度，严控资金安全风险。拓宽绩效评价的广度和深度，切实把有限的财政资金用于保障“三保”支出和重点项目支出。今年共统筹安排505万元上级盘活资金用于民生领域支出。
2.深入推进预算绩效目标管理，进一步提高资金使用效益
一是强化纵深管理，构建全方位预算绩效管理格局。将部门和单位预算收支全面纳入绩效管理，以预算资金管理为主线，细化绩效指标，并对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，2021年纳入项目绩效目标管理项目为89个，金额为8.4亿元，预算绩效整体目标申报单位44个。二是有序开展2020年部门预算绩效评价工作。采取单位自评和对重点项目邀请中介机构参与评价相结合的办法，选择200万元以上涉及民生等17个项目开展再评价工作，涉及财政资金2.2亿元。三是加强预算绩效跟踪管理。对预算单位纳入目标管理的项目支出进行了绩效跟踪管理工作，采取项目单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。四是强化评价结果应用，真正发挥“指挥棒”作用。预算绩效自评、重点评价结果作为2022年预算安排、政策调整的重要依据。
3.多措并举，扎实推进预算管理一体化改革
今年，新区财政部门部署推进统一的预算管理一体化系统建设，为确保2022年度部门预算编制顺利推进，我局全面梳理、系统谋划、狠抓落实，始终坚持高质量推进预算管理一体化系统上线工作。一是夯实业务基础，高标准推进。深入学习预算管理一体化相关政策业务，明晰预算管理一体化建设各项内容。熟练掌握每个环节的业务规范流程、管理要素和工作要求，严格按照统一业务规范和技术标准组织实施一体化建设。二是严格时间节点，高效率推进。按照一体化建设方案要求进度，细化工作任务、夯实工作责任，及时开展业务培训，有序推进各项工作。8月实施基本数据采集、系统配置测试、数据迁移和业务切割等工作，如期完成一体化系统建设与全区预算管理系统对接。9月初预算执行、项目管理、指标模块正式上线运行，并在一体化系统顺利完成2022年部门预算编制工作，覆盖率达100%。三是坚持上下联动，协同推进。加强与市财政、人民银行、代理银行、软件公司的密切配合，及时解决系统运行编制中遇到的问题，确保一体化建设工作圆满完成。
4.强化财政投资评审提质增效
持续加大财政投资评审力度，把好政府投资项目工程预决算评审关，加强财政投资评审质量控制，防范评审质量风险，提高评审质量和效率。2021年工程评审招标预控价送审金额6.41亿元，审定价6.01亿元，核减 4049万元，核减率6.3%，工程预结算送审金额24.67亿元，审定价23.82亿元，核减8530万元，核减率3.5%，有效控制投资成本。
5.强化直达资金监督管理，确保财政资金直接惠企利民
为贯彻落实党中央、国务院部署，切实做好“六稳”工作,落实“六保”任务,确保直达资金在新区尽快落地见效。2021年，新区积极采取有效措施，细化支出管理，保障资金及时下达各单位，充分发挥中央直达资金兜底线、促发展作用。一是统筹研究直达资金分配、下达、拨付、核算、监测等制度办法和工作机制。依托直达资金动态监控系统，加强直达资金日常监管和重点监控，实现直达资金全覆盖、全链条监控。做好直达资金台账管理工作，实时掌握资金管理使用情况，加快预算执行进度，推动资金切实有效落到实处发挥作用。二是加强与预算单位协调，打通直达资金落地各流通环节。密切关注直达资金下发情况，接收上级下达指标并第一时间分解下达，动态梳理掌握资金项目情况，确保资金到位后将直达资金支付至最终收款人，确保直达资金用在刀刃上，更好地发挥惠企利民实效，兜牢“三保”底线，最大限度发挥资金使用效益。今年新区累计获得直达资金3389万元，已全部分配下达，并形成实际支出，支出进度达100%。
九、2020年度财政预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改落实情况
对2020年度审计查出的突出问题，柳东新区高度重视，认真进行研究，逐条对照问题制定整改措施，明确整改责任，逐项落实整改。具体情况如下：
（一）关于预算约束力和预算编制科学性有待提高的问题
通过在编制预算调整方案时进行合理测算、细化预算调整方案等方式，提高预算编制工作的精准度；同时在下一步工作中，也提出明确要求，不允许各单位年度频繁调整项目。
（二）关于预算编制与预算执行结合力度不足问题
通过开展绩效目标运行监控工作，建立“预算绩效有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，提高财政资金使用效益；同时也将绩效运行和评价结果作为年度预算调整和下年度预算安排的依据。
（三）关于存量资金未及时收回财政问题
在审计期间，按照“边审计、边整改”的原则，将超过两年的部门结转结余资金547.77万元全部收回财政；2021年度编制财政预算时，将收回的结转结余资金统筹安排于涉及民生及重点项目中，目前已安排并使用盘活资金505万元。
（四）关于部分项目资金执行力度偏低，使用效率不高的问题
一是进一步通过对接、督办等方式，梳理制约支出进度的堵点难点问题，主动服务，及时谋划预算调整和资金统筹；二是建立重大支出专人跟进机制，推进重点项目支出，加大预算执行力度；三是加快下达转移支付资金。及时下发通知至主管部门，主管部门进行资金分配后下达各部门，各部门收到资金后尽快形成支出；四是加快资金的拨付进度。督促各部门、各单位根据工作和事业发展计划，认真做好项目预算执行和各项前期准备，确保各资金按时拨付到位；五是将年度预算执行率纳入柳东新区年度绩效目标管理考核体系中，对年度预算执行率达不到90%以上的部门扣绩效分，并与年度绩效奖挂钩，进一步提高资金使用效益。
（五）关于部分单位绩效目标设定不规范的问题
在审计过程中对4个应提交绩效目标的项目要求部门补充填报《部门预算项目支出绩效申报表》，设定各项指标，并将申报意见反馈至部门；邀请专家围绕预算绩效管理目标的申报、设定、自评报告撰写等具体操作流程进行讲解，进一步提高各部门人员的理论水平和业务能力，逐步规范预算绩效指标设定。
