一、2023年财政决算总体情况  

2023年，宏观环境错综复杂，三重压力叠加持续，柳东新区（高新区）（以下简称“新区”）财政经济面临严峻挑战。收入方面：新区财源结构依然单一，未能形成新的经济增长点；产业链税收效应尚未形成，汽车产业产销量回升缓慢；中央和自治区留抵退税政策对新区影响持续；房地产市场前景不明朗等多重因素叠加，财政收入增速放缓趋势明显。支出方面：刚性支出持续增长的形势没有改变，财政必保支出较多；新区仍在建设开发阶段，重大项目落地、重大基建项目开工、工业高质量发展等支出需求快速增长；保障和改善民生、稳定社会和经济发展需求加大，新区财政收支平衡矛盾进一步加剧。面对艰巨繁重的高质量发展任务，新区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和市委、市政府的各项决策部署，围绕“一二五”工程和“龙行”工程精准发力，把握新区工作重点，在兜牢兜实“三保”支出的基础上，扎实推进新区高质量发展。全年财政预算实现收支平衡，总体运行平稳。

柳东新区（高新区）2023年一般公共预算收入总计14.76亿元，同比下降1.9%，完成年初预算（以下简称“完成预算”）的104.9%。其中：一般公共预算收入完成7.36亿元，同比增长3.7%，完成预算的98.4%；转移性收入7.4亿元。当年一般公共预算总支出12.99亿元，同比下降6.4%。收支相抵，年终结转1.77亿元。

柳东新区（高新区）2023年政府性基金收入总计5.54亿元，同比下降33.7%。其中：政府性基金收入1460万元，同比下降7.7%；转移性收入4.91亿元。当年政府性基金总支出共计4.88亿元，同比下降41.3%。收支相抵，年终结转6590万元。

柳东新区（高新区）2023年国有资本经营预算总收入3万元，全部为转移性收入。当年国有资本经营预算支出3万元。收支相抵，年终无结余。

柳东新区（高新区）2023年社会保险基金总收入6002万元，当年社会保险基金支出合计4978万元。收支相抵，当年结余1024万元，滚存结余5818万元。

二、2023年一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算总收入情况

2023年一般公共预算收入总计14.76亿元，同比下降1.9%，具体构成如下：

1.一般公共预算收入7.36亿元，同比增长3.7%，完成年初预算的98.4%。其中：税收收入6.76亿元，同比增长2.6%，占比91.8%；非税收入6059万元，同比增长17%，占比8.2%。

税收收入下降幅度较大的税种有：企业所得税、个人所得税、资源税、房产税，降幅分别为18.3%、27.3%、50.4%、21.8%，主要原因：一是汽车产销量下滑，导致汽车行业税收下降；二是房地产市场不景气，房产交易持续低迷，导致房地产行业相关税收下降；三是落实国家组合式税费政策。

非税收入增长幅度较大的项目为行政事业性收费收入、罚没收入，增幅分别为193.6%、57.3%，主要原因：一是新区入园学生人数激增，导致幼儿园保育费增加；二是罚没款增加。降幅较大的是国有资源（资产）有偿使用收入，降幅为19.6%，主要是上年有一次性收入缴库。

2.上级补助收入6.16亿元，同比增长24.7%。

3.调入资金336万元，主要根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）和《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）文件规定，从政府性基金调入一般公共预算336万元。

4.上年结余收入1.16亿元，全部为上级资金结转结余。

5.债务转贷收入417万元，主要为一般债券收入，安排用于雒容镇卫生院综合救治体系项目，以及农村公办学校校舍安全建设。

（二）一般公共预算总支出情况

当年一般公共预算总支出12.99亿元，同比下降6.4%，具体构成如下：

1.一般公共预算支出9.7亿元，同比增长18.2%。重点支出主要包括：

（1）一般公共服务支出1.17亿元，同比下降19.5%，主要原因是牢固树立过“紧日子”思想，严控一般性支出，减少非必要、非刚性支出，腾出更多财力加大民生项目的投入。

（2）公共安全支出4031万元，同比下降16.4%，主要原因是上年补发柳东交警队人员以前年度绩效奖励和农村公路路口安全设施建设经费等项目支出。

（3）教育支出2.32亿元，同比增长7.4%，主要是支付中房美佳幼儿园装修费用、明德中小学建设装修费用。

（4）科学技术支出1084万元，同比下降76.9%，主要原因一是2023年财力减少，为平衡财政收支，压减财政支出规模；二是部分企业未达补助条件，暂不支付。

（5）文化旅游体育与传媒支出811万元，同比增长59%，主要原因是支付文旅大会承办及提质升级项目费用和777数字产业园扶持资金。

（6）社会保障和就业支出1.03亿元，同比增长37.5%，主要原因是支付柳东新区在职及退休人员机关事业单位职业年金支出。

（7）卫生健康支出4683万元，同比下降16.4%，主要原因是减少上一年度雒容卫生院迁建项目和新冠肺炎疫情防控等支出项目。

（8）节能环保支出183万元，同比增长205%，主要是增加支付乡村振兴村屯整治中污水处理点维护资金等项目。

（9）城乡社区支出2.49亿元，同比增长152.9%，主要为保障城市正常高效运行，财政部门积极筹措资金支付保洁费及城市维护工程等其他刚性支出费用。

（10）交通运输支出241万元，同比增长5925%，主要增加农村公路养护等相关支出。

（11）资源勘探工业信息等支出6291万元，同比增长17.4%，主要原因：一是2022年财力减少，为平衡财政收支，压减财政支出规模；二是2022年部分企业未达补助条件，暂不支付；2023年新区财政克服困难筹措资金支付部分已达到支付条件项目资金。

（12）金融支出2109万元，同比增长885.5%，主要原因是2022年财力紧张，暂未支付部分企业“桂惠贷”财政贴息资金，2023年支付该项资金2109万元。

（13）自然资源海洋气象等支出198万元，同比下降77%，主要是上年支付新增乡镇建设用地耕地开垦费支出。

（14）住房保障支出2086万元，同比增长37.6%，主要原因一是因2022年底国库资金紧张，在2023年初支付2022年11—12月公积金；二是增人增资相应增加公积金支出。

  （15）灾害防治及应急管理支出1224万元，同比增长18.8%，主要原因是增加消防设施维护及灭火药剂和器材、装备材料购置等项目经费。

2.上解上级支出3.29亿元。

（三）一般公共预算收支结余情况

收支相抵，年终结转1.77亿元，全部为上级专款结转下一年度使用，无净结余。

（四）预备费使用情况

柳东新区（高新区）2023年预算安排预备费1300万元，全部调整安排用于民生项目支出。

（五）“三公”经费支出情况

2023年柳东新区（高新区）“三公”经费支出合计87.45万元，比上一年度减少24.38万元，同比下降21.8%。具体情况如下：本年度未安排因公出国（境），因公出国（境）费用无支出；公务用车购置费0万元，比上年减少44.28万元，主要原因是本年度未购置公车用车；公车运行维护费31.05万元，同比减少4.36万元，同比下降12.3%；公务接待费56.41万元，比上一年度增加24.27万元，同比增长75.5%，增长的主要原因是新区加大招商引资力度，助力经济提质增效。

三、2023年政府性基金收支决算情况

（一）政府性基金总收入情况

政府性基金收入总计5.54亿元，同比下降33.7%，具体构成如下：

1.政府性基金收入1460万元，同比下降7.7%。

2.上级补助收入4.91亿元，同比下降39.3%。主要原因是房地产市场不景气，土地出让受挫导致土地出让收入减少。

3.上年结转收入487万元。

3.专项债务转贷收入4356万元。

（二）政府性基金总支出情况

当年政府性基金总支出4.88亿元，具体构成如下：

1.政府性基金支出4.85亿元，同比下降16.9%，主要是当年上级转移支付基金收入减少。

2.调出资金336万元。

（三）政府性基金年终结余情况

收支相抵，政府性基金年终结转6590万元。

四、2023年国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营收入总计3万元，其中：上级补助收入3万元。本年支出3万元，全部为支付国有企业退休人员社会化管理补助支出。收支相抵，年终无结余。

五、2023年社会保险基金收支决算情况

社会保险基金收入6002万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1746万元，机关事业单位基本养老保险基金收入4256万元。当年社会保险基金支出4978万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出1654万元，机关事业单位基本养老保险基金支出3324万元。

收支相抵，当年结余1024万元，历年滚存结余5818万元。

六、政府采购执行情况

本年度政府采购资金合计2.13亿元，较上一年度增加1.63亿元，同比增长328.6%，完成年初预算86.6%。增长原因是本年度新增执法局道路保洁、学校保安服务等跨年度项目采购；未能完成年初既定采购目标主要是由于大力压减开支，减少非必要、非刚性的采购项目。其中：

1.货物类采购1734万元，较上一年度减少287万元，同比降低14.1%。采购物资主要为办公设备、防疫物资等。变动原因主要是购买部门办公设备及医院专用设备减少。

2.工程类采购1047万元，较上一年度减少1663万元，同比降低97.3%。变动原因主要是高新区学校、医院基础设施工程建设及附属设施维修采购减少。

3.服务类采购1.85亿元，较上一年增长1.73亿元，增长1406.5%。主要完成采购的项目有：执法局市政道路保洁、规建处的绿化维护、九子岭公园管理服务、学校幼儿园的安保服务、雒容镇村屯垃圾清理等服务项目。

七、重大政策落实和重点支出情况

（一）大力优化支出结构，着力保障重点支出

面对财政收支平衡压力，财政局多渠道筹集资金，优化新区支出结构，着力保障新区重点支出。2023年新区着力保障教育、医疗卫生、城市运营管理、土地要素保障等各项支出，切实落实财政主体责任，集中财力保障新区重点领域和重点项目。

一是切实兜牢“三保”底线，优先保障民生支出，累计支付“三保”和民生支出共计5.65亿元，用于支持教育、医疗卫生、乡村振兴、困难人群基本生活保障、被征地农民养老保险等。

二是牢固树立过“紧日子”思想，年度“三公”经费按照“只减不增”原则进行严格审批，减少非必要公务接待、公务用车等事项；压减一般性支出和其他非必要、非刚性支出，在年初预算基础上压减20%。

三是大力盘活存量资金，梳理两年及以上结转结余资金和当年无法支出的项目资金，统筹安排用于新区民生项目和重点项目，年度累计收回指标244万元，盘活资金1385万元。

（二）统筹推进“两业融合”，加快产业发展

1.助推工业高质量发展

一是围绕“一二五”工程，大力支持企业技术升级、加大研发投入、促进生产线改造和技术创新等，投入资金共计6129万元，有力促进了新区企业降本减负，拓展市场。

二是继续落实减税降费有关政策，全年累计留抵退税1.25亿元，以“真金白银”最快速地直达企业，有效激活市场主体活力，稳住经济大盘。

三是助推市场复元气、增活力，继续落实“桂惠贷”有关政策，累计投放贷款资金13.69亿元，直接降低企业融资成本2989万元，惠及企业334户，极大地缓解新区企业融资压力。

2.加快发展新区三产

累计投入资金641万元用于承办文旅大会、体育公园运营、上规企业奖励、保税物流中心运营等，增强三产发展动能，大力拉动消费需求，有效支持商贸服务业提质增效，补齐新区产业短板。

3.支持企业上市

坚持“培育一批、股改一批、挂牌一批、上市一批”的发展思路，不断挖掘和培育优质企业迈入主板、北交所、新三板及区域性股权交易市场等多层次资本市场。今年以来，财政局致力于培育优质企业，重点服务于桂柳新材料、一阳科技、艾盛科技、东科公司等拟主板上市企业冲击相应板块，并积极为企业争取各级扶持奖励资金。

4.着重优化营商环境，支持中小企业发展

一是严格要求采购人属于意向公开范围的按采购项目公开采购意向；二是压缩合同签订时间。采购人应在中标、成交通知书发出之日起25日内和中标、成交供应商签订政府采购合同，并在采购合同签订之日起2个工作日内，将采购合同在柳州市政府采购网公告，并同步到广西壮族自治区政府采购网。三是允许供应商以支票、汇票、本票或者金融机构、担保机构出具的保险、保函（含电子保函）等替代现金缴纳涉企保证金，对参与政府采购活动的小型和微型企业依法提供《中小企业声明函》的给予20%的价格扣除，并免收履约保证金。2023年新区政府采购金额预计3.57亿元，其中中小企业中标金额为1.71亿元，占政府采购资金51%，切实支持中小企业发展。

（三）大力支持招商引资各项工作

1.落实土地要素保障

强化本级财政资金支持，持续加大本级财政投入，多渠道筹集资金支持重点项目用地要素保障，累计支付1.76亿元，大力推动土地一级整理开发工作，有效保障了国轩二期、德濠、柳医药物流等项目的用地需求。

2.充分发挥产业引导基金带动作用

积极落实市级关于新区政府引导基金投资要求，主动作为，克服困难，充分发挥引导基金的杠杆作用，落实投入并引入社会资本1.51亿元，实现政府资金、社会资本与产业项目的有效对接，助推了国轩锂电、优跑等项目落地。

（四）聚人气增活力，加快“产城融合”

1.加大民生项目投入

积极筹措资金并协调有关部门，累计投入4350万元用于明德中学教学楼建设、350万元用于明德小学复工建设，保障新区教育基础设施建设；累计支付教育资金1.74亿元，用于保障教师工资、购置教学设施设备、提升教育教学质量等；累计支付医疗卫生资金2179万元，用于保障村医工资、基本药物补助、改善医疗卫生条件等；累计支付农林水项目1057万元，用于保障粮食稳产增产、乡村振兴和农业产业发展、改善农村人口居住环境等。

2.提升城市运营管理能力

多方筹措资金累计投入0.6亿元用于支付PPP项目可用性付费和运营管理费用，重点保障了文化广场、会展中心、滨江湿地公园等的正常运营；累计支付1.2亿元用于路灯照明、园林绿化、污水处理、道路保洁、市政道路维护等，保障城市正常高效运行；同时，投入资金203万元用于开展市容环境整治、打击“两违”行动、扬尘综合治理、食品安全检疫检测、病死猪无害化处理等，有效加强新区城市综合治理能力、切实增强人民幸福感。

（五）落实财政职能，保障财政平稳运行

1.切实做好审计整改

组织各有关部门认真研究问题整改事项，压紧压实主体责任，明确整改要求及整改时限，细化整改措施，不折不扣推动整改工作真实到位，截至2023年10月，柳东新区已完成问题整改；同时建立健全长效机制。用好审计监督成果，推动对审计查出问题的深入剖析，实现源头治理、举一反三、标本兼治。

2.加强财会监督检查，提高会计信息质量

在新区范围内开展包括预算执行、非税收入、资产管理、“一卡通”管理等重点领域问题的专项自查和整改工作，针对发现问题提出整改措施和整改计划，并切实落实整改任务，进一步提升财政管理水平；开展会计信息质量实地抽查，针对预算编制及执行、专项资金使用管理、“三公”经费审核审批、财务管理和资产管理等重点领域进行检验，进一步提高财务人员专业水平，提升会计信息质量。

3.防范系统性金融风险，积极化解政府债务

一是开展打击非法集资工作。草拟并出台《柳东新区2023年防范非法集资宣传月活动方案》，组织开展以“守住钱袋子·护好幸福家”为主题的防范非法集资宣传月活动，加大宣传力度，引导群众自觉远离非法集资。

二是加强对小额贷款公司行业的监管，组织开展小额贷款公司2022年度考评和2023年度现场检查工作，强化对其风险的预警监测，严防借贷主体非法集资、暴力催收、高息长期放贷、逃废债务，超范围经营，促进了小额贷款公司持续健康发展，防范发生系统性的金融风险。

三是积极化解政府支出责任隐性债务，新区政府支出责任隐性债务年度化债率为191.9%，超额完成了2023年度的化债任务。

八、2022年度本级财政预算执行和其他财政审计查出突出问题的整改落实情况

对2022年审计查出的突出问题，柳东新区（高新区）高度重视，认真进行研究，逐条对照问题制定整改方案和措施，明确整改责任，逐项落实整改。具体情况如下：

（一）关于政府采购预算编制不够完善的问题

针对审计提出政府采购预算编制不够完整的情况，柳东新区通过以下措施进行整改：一是督促各预算单位针对审计反馈问题认真分析查找原因，加强政府采购管理，严格执行《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等政府采购法律法规，全面梳理排查2022年度政府采购预算编报情况，通过年度预算调整将年初预算未列入或本年度新增项目应进行政府采购的采购计划补充编报，做到“应编尽编、应采尽采”。二是以问题为导向开展政府采购政策及业务培训，围绕审计反馈问题及日常工作中遇到的问题，突出重点，有针对性的进行政策学习及业务培训，进一步提高政府采购预算编制质量，全面规范政府采购活动。三是加强政府采购预算编制及执行管理。加强工作联动，要求政府采购股积极配合预算股加强政府采购预算编制审核；将资金管理与政府采购管理相结合，加强部门政府采购资金来源审核，依托预算管理一体化系统及政采云平台进一步规范部门政府采购行为，未落实资金来源或未编制政府采购预算的，不得进行政府采购。

（二）关于项目支出绩效目标指标设置不够规范的问题

一是督促部门对审计反馈问题认真查找原因，并根据项目实际情况对《项目支出绩效目标申报表》中各项指标值重新完善细化，科学合理编制项目绩效目标，进一步做到绩效目标明确、细化、量化，具有可执行性；二是加强业务培训，对预算绩效目标编制、中期监控、事后评价及结果运用等方面进行培训，进一步提高各部门人员预算绩效管理理论水平与业务能力；三是强化考核及结果运用，将预算绩效目标管理纳入财政局年度绩效考核公共指标，进一步明确各部门预算绩效目标管理工作要求，提升工作质效。

（三）关于部分项目预算执行率低的问题

一是督促各预算单位加快项目实施、竣工验收及资金审批等流程，加快项目预算执行进度；二是要求各预算单位从严从紧编制年度预算，对由于其他原因无法实施的项目或年度预算执行率较低的项目一律调减预算金额，将预算资金收回财政统筹安排；三是努力筹措资金安排各项重点支出。

（四）关于部分非税收入未及时上缴财政的问题

在审计期间，按照“边审计、边整改”的原则，新区管委会立即要求雒容镇财政所、柳州高新技术产业开发区土地储备中心将利息收入上缴新区国库。同时，加强非税收入管理，要求各部门全面梳理银行账户利息收入情况，及时上缴利息收入。

（五）关于固定资产管理不规范的问题

一是督促资产管理部门严格按照资产管理办法，立即将未入账资产计入固定资产账，处置被盗、闲置资产。目前，雒容镇已将接受捐赠的2辆垃圾车计入固定资产账，2辆被盗车辆已按资产处置流程核销，因损坏闲置的5辆电动巡逻车通过维修后正常使用，2台钦机轮式拖拉机、2台柳工中型挖掘机、2台合众小型装载机因长期闲置损坏无法修复，3台打印机已达报废年限且损坏无法修复使用，已申请报废并交由回收公司处理。二是进一步加强资产管理，规范资产配置、使用和处置行为，要求固定资产管理责任部门务必压实主体责任，提高固定资产管理意识，加强资产日常监管，提高资产使用效益。

九、预算绩效管理情况

（一）预算绩效目标完成情况和财政政策实施效果

以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，把制度建设作为开展预算绩效管理工作的基础和保障，新区财政局在制定《预算绩效目标管理暂行办法》、《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》、《预算绩效评价管理暂行办法》、《预算绩效运行跟踪监控管理办法》等制度基础上，将预算绩效目标管理工作细化到日常的工作文件当中，在预算编制、预算调整中明确预算绩效目标管理的操作规范和流程，同时不断深化预算绩效管理与预算管理一体化系统的应用，绩效目标实现了申报、调整、自评系统化操作。2023年，柳东新区（高新区）各单位共申报项目支出绩效目标775个，整体绩效目标46个。

（二）绩效评价管理

2023年纳入柳东新区（高新区）重点支出绩效目标的项目共10个，主要涵盖了教育、乡村振兴、城区市政、产业发展等方面。聘请第三方中介机构对部门申报绩效目标进行再评价，打出评价分数、形成评价报告，并在管委门户网站进行公开，作为编制下一年度预算的重要依据。有力地督促单位加强预算绩效管理。下一步，我们将以绩效工作为抓手，进一步提高预算编制质量，强化支出责任，优化资源配置，提高财政资金使用效益。