一、2024年预算执行情况

2024年，受到外部环境不稳定、内部经济复苏缓慢的影响，财政工作面临巨大的挑战。柳东新区在市委、市政府的统一领导下，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，认真把握新区工作重点，全面深化改革，深入贯彻落实传统产业焕新、新兴产业壮大、营商环境攻坚“3个三年行动”，扎实推进新区高质量发展，全年财政预算实现收支平衡，总体运行平稳。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入

2024年，新区一般公共预算收入6.82亿元，比2023年执行数下降7.4%，完成年初预算100%。其中：税收收入6.29亿元，比2023年执行数减少6.8%，完成年初预算104.1%。非税收入5209万元，比2023年执行数下降14.0%，完成年初预算120.2%。非税收入超年初预算的主要原因：一是罚没收入增长，新区罚没收入237万元，完成年初预算133.6%，主要是市场监督管理局征收的铁一中（初中部）的一次性罚没收入；二是行政事业性收费收入增长，主要为公立幼儿园保教费收入，由于2024年度新区公立幼儿园学生人数有所增加，因此幼儿园保教费大幅度增加；三是国有资源（资产）有偿使用收入增加，主要为创业中心追缴上一年度未能收取的房屋租金，因此租金收入增加。

一般公共预算收入加上上级补助收入5.38亿元、地方政府一般债务转贷收入965万元，上年结转收入1.77亿元、调入资金5527万元，收入总计14.63亿元。

2.一般公共预算支出

2024年，新区一般公共预算支出11.81亿元，比2023年执行数增长21.8%，完成年初预算93.3%。一般公共预算支出增长但完成较低的主要原因：一是库款保障水平限制，二是土地出让情况不理想，导致当年财政收支出现缺口，因此未能完成年初预算。在财政支出总体规模下降的情况下，新区进一步压实政府支出责任，大力压减一般性支出并统筹用于科学技术、工业高质量发展及其他重点领域，较好地平衡了社会稳定与经济发展的需求。

一般公共预算支出加上上解支出1.77亿元、年终结转4938万元，安排预算稳定调节基金5592万元，支出总计14.63亿元，收支平衡。

3.预备费执行情况

新区2024年预备费1300万元，全部统筹用于平衡当年预算。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金收入

2024年新区政府性基金收入284万元，比2023年执行数下降80.5%，完成年初预算4.9%。政府性基金收入较上年执行数大幅度下降的主要原因：一是房地产市场发展不景气，本年开工项目极少，城市基础设施配套费收入相应减少；二是东城集团因受自身债务影响，未能及时缴入其应承担专项债务利息资金。

政府性基金收入加上上级补助收入5.75亿元、上年结转收入6362万元、地方政府专项债务转贷收入4574万元，政府性基金总收入6.88亿元。

2.政府性基金支出

2024年新区政府性基金支出5.78亿元，比2023年执行数增加21.6%，完成年初预算66.6%。政府性基金支出未能完成年初预算的主要原因是新区土地出让情况不理想，收入无法满足支出需要，相应减少征地拆迁、土地报批和土地储备等相关工作支出。

政府性基金支出加上调出资金5527万元、年终结转5452万元，政府性基金总支出6.88亿元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2024年新区国有资本经营预算已经并入一般公共预算。

（四）社保基金预算执行情况

2024年新区社保基金预算收入5818万元，比2023年执行数下降3.2%，完成年初预算91.8%。其中：城乡居民养老保险1953万元，比2023年执行数增长10.6%，完成年初预算86.6%；机关事业单位基本养老保险基金预算收入3865万元，比2023年执行数下降10.1%，完成年初预算94.7%。

2024年新区社保基金预算支出5299万元，比2023年执行数增长6.1%，完成年初预算98.3%。其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出1788万元，比2023年执行数增长7.5%，完成年初预算99.6%；机关事业单位基本养老保险基金预算支出3511万元，比2023年执行数增长5.3%，完成年初预算97.7%。

收支相抵，新区社保基金预算当年结余519万元，历年滚存结余6337万元。

（五）政府债务使用和偿还情况

1.政府债务限额、余额情况

2024年预计新区政府债务余额19.44亿元，其中：一般债务余额2242.86万元，专项债务余额19.2亿元。目前自治区尚未核定新区2024年债务限额。

2.地方政府债券转贷收入

2024年新区获得自治区转贷政府债券额度5656万元，其中：新增一般债券额度965万元；新增专项债券额度4574万元。

3.新增政府债券资金安排使用情况

2024年柳东新区获自治区转贷新增地方政府债券65538万元，其中新增政府一般债券965万元，主要安排用于保障性安居工程、桂惠贷财政贴息资金、小学校舍安全保障维修等项目；新增政府专项债券64574万元，主要安排用于桂惠贷财政贴息和新区建设等项目4574万元，再融资债券6亿元。

4.还本付息情况

2024年柳东新区政府债券还本支出6亿元，付息3686万元，其中：支付一般债券利息106万元，专项债券利息3580万元。

（六）落实人大预算决议和有关政策情况

1.努力增收，保障财政平稳运行

强化收入组织工作。加强与经发、工信、科技和税务部门的协同联动，及时了解重点行业、重点企业经营动态，了解税源变动有关情况，坚持做好财税运行分析；加快财税平台建设加快信息共享，切实抓好大中小税源收入征管，堵塞征收漏洞，确保该收的收齐补足，及时入库。

加快财源建设。支持招商引资活动，促进更多符合国家产业政策、税收贡献率高的项目尽快落地；加强扶持引导，用好用足各类扶持措施和刺激手段，加快政策落地和资金落实，通过政策引领和财政资金杆杠效应，支持企业早日投产见效。

多渠道争取资金。组织新区有关部门，统计企业拖欠账款情况，对符合统计范围的事项“应统尽统”，2024年新区获得用于清理政府拖欠企业账款专项债券资金4574万元，并已经全部支付完毕。

2.优化支出，着力保障重点支出

一是兑现扶持奖励，支持企业发展。2024年新区本级财政一般公共预算用于工业投入合计2.98亿元，主要包括：兑现企业扶持政策、拨付科技奖补经费、工业企业补贴及奖励资金，以及新区服务业企业奖补资金等。

二是为企疏纡解困，解决资金需求。开展政银企沟通见面会，进一步搭建了企业、金融机构和政府三方交流平台，促进新区企业融资规模；积极落实“桂惠贷”政策，累计帮助企业获得授信18.72亿元，惠及企业265户，直接降低企业融资成本2206万元，极大地缓解新区企业融资压力。

3.攻坚克难，聚力支持招商引资

一是保障产业要素，争取项目落地。2024年，新区财政坚持以“强龙头、补链条、聚集群、促转型”为主要目标，在本级财政压力极其艰难的情况下，积极筹措资金用于支付征拆安置、土地一级整理开发等工作共计1.36亿元，有力保证国轩二期、裕梁等重点项目建设用地。

二是主推产业基金，扩大投资规模。重点推进“一二五”工程产业引导基金合作交流，完成锂电基金一期、二期组建有关工作，助力国轩电池有限公司项目落地。同时，加强基金投资项目的投后管理，完善基金退出机制，目前已收回投资款共计2378万元。

4.多方保障，助力城市高效运转

多方筹措资金累计投入0.6亿元用于支付PPP项目可用性付费和运营管理费用，重点保障了文化广场、会展中心、滨江湿地公园等公共设施的正常运营；累计支付1.2亿元用于路灯照明、园林绿化、污水处理、道路保洁、市政道路维护等，保障城市高效运行。

5.加强监管，严肃财经纪律

一是切实做好审计整改。高度重视审计提出的问题，组织有关部门认真研究整改事项，压紧压实主体责任，明确整改要求及整改时限，细化整改措施，不折不扣推动整改工作落实到位，新区已完成问题整改。同时建立健全长效机制。用好审计监督成果，推动对审计查出问题的深入剖析，实现源头治理、举一反三、标本兼治。

二是开展自查自纠，严肃财经纪律。根据自治区财政厅的统一部署，结合新区实际情况，对新区的预算编制和预算执行、资金管理等重点任务进行自查自纠，进一步强化纪律意识，筑牢底线思维，提升财政效能。

三是实施预算绩效，加强资金监管。2024年新区所有部门已完成预算绩效自评及第三方再评价工作，同时选取涵盖市政维护、产业发展等重点支出项目开展绩效再评价工作，充分发挥预算绩效对项目的管理作用，突出财政资金的导向作用，促进财政资金聚力增效。

二、2025年预算草案

（一）预算编制的指导思想和基本原则

随着中央采取一系列措施扩大内需、优化结构、提振信心、防范化解风险，国内经济逐渐“回升向好”，给2025年经济增长提供了良好的基础。但面对复杂多变的国际形势，以及稳经济政策出台的缓释效应，2025年财政收支平衡仍面临巨大挑战。收入方面：一是新区产业结构依然单一，并且受到市场不景气、生产成本增加等原因对新区工业产业链造成影响，税收收入增幅放缓；二是受到市场大环境影响，房地产市场持续低迷，原为新区支柱行业的房地产业税收大幅度下滑；三是新引进项目在短期内无法产生效益，且在项目建设过程中不断产生留抵退税额，短期内税收收入难有较大幅度增长。支出方面：一是刚性支出持续增长的形势没有改变，财政必保支出较多；二是目前新区仍处在建设开发阶段，重大项目落地、重大项目开工、工业高质量发展等支出需求不断增加。面对困难，新区将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，强化收入管理，加强财政资源统筹；优化支出结构，突出重点，全力保障中央、自治区和市委、市政府确定的重点领域支出和重大项目建设；围绕上汽通用五菱“一二五”工程和东风柳汽“龙行”工程，加大投入力度；坚决落实过“紧日子”要求，严控一般性支出；深入推进零基预算改革，完善部门预算审核机制；全面实施预算绩效管理，着力提高年初预算编制的完整性；加强预算管理一体化建设，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。

新区2025年预算编制主要遵循以下原则：一是继续落实过“紧日子”要求，建立节约型财政保障机制，严格支出管理，从严控制一般性支出，从严从紧编制部门预算，原则上按压减10%编制2025年项目支出预算。二是大力优化支出结构，优先保障新区重点发展领域和政府债务还本付息等刚性支出，合理保障部门正常履职运转的必需支出；按照轻重缓急、分年度实施计划和预算执行及绩效评估结果等，合理安排预算，确保重点领域、重大事项、重要支出落实到位。三是持续深入推进零基预算改革，切实提高年初预算细化率和到位率，减少年中预算调整调剂，在综合预算平衡的基础上，对低效无效支出、非急需非刚性支出、无政策或无项目支撑支出、项目前期工作不成熟、不具备实施条件的，一律不予安排预算。四是持续严格绩效目标管理，将预算绩效管理与预算编制进行有效结合，实现预算绩效管理全覆盖；新增重大政策和重大项目开展事前绩效评估，增强重大政策和重大项目的可行性和可持续性；进一步提升绩效目标编制的质量，目标设定应当具体体现项目经济效益和社会效益。

（二）一般公共预算草案

1. 一般公共预算收入

经过综合分析新区收入结构、财政体制及实际经济形势，2025年，一般公共预算6.48亿元，比2024年执行数下降4.9%，全力保持与上年持平的水平。其中：税收收入6.15亿元，占一般公共预算94.9%；非税收入0.33亿元，占一般公共预算收入5.1%。

一般公共预算收入加上上级补助收入3.34亿元、上年结转资金收入4938万元，一般公共预算总收入10.32亿元。

2. 一般公共预算支出

2025年，新区一般公共预算支出6.65亿元，比2024年预算数下降47.5%，主要原因：一是新区已剥离社会事务职能，完成机构的合并划转，因此减少教育、医疗卫生、农林水等相应支出；二是持续落实过“紧日子”要求，压缩一般性支出和非必要、非刚需支出。

一般公共预算支出加上上解支出3.67亿元，一般公共预算总支出10.32亿元，财政收支平衡。

3. 其他需要报告的事项

（1）“三公”“两费”预算安排情况

新区一般公共预算安排的“三公”经费共计63万元，下降6%。其中：因公出国（境）费用0万元，与上一年度持平；公务接待费用55万元，与上一年度基本持平；公务用车运行费8万元，下降33.3%，主要为主要压减公务用车运行费用20%；公务用车购置费0万元。

新区一般公共预算安排的会议费共计9万元，下降35.3%。一般公共预算安排的培训费共计53万元，下降60.9%。新区会议费及培训费均有较大幅度下降主要原因：一是深化产业园区改革，将新区原有社会事务进行剥离，部分部门划转至鱼峰区；二是新区加大过“紧日子”力度，大力压减培训支出。

（2）预备费安排情况

新区年初预算安排预备费1300万元，与上一年度持平，主要用于预算执行中自然灾害、重大危机等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

（3）预留经费安排情况

新区年初预算安排预留经费2.59亿元，主要用于：一是社会事务剥离后，转隶的聘用人员经费以及划转社会事务前形成的欠付款项共计2亿元；二是用于弥补当年由于基数调整、政策变化等造成人员社保、公积金等费用缺口3000万元。

（三）政府性基金预算草案

1. 政府性基金收入预算

新区2025年政府性基金收入4174万元，比2024年执行数增加3890万元。其中：城市基础设施配套费收入300万元，比2024年执行数增长5.6%；专项债务对应项目收入3874万元，主要为应收东城集团专项债务付息资金。

政府性基金收入加上上级补助收入7.00亿元、上年结转收入5452万元，政府性基金总收入7.96亿元。

2. 政府性基金支出预算

新区2025年政府性基金支出7.96亿元，下降8.2%，主要是2025年房地产市场前景持续不明朗，土地出让情况不理想，土地成本收益返还减少，相应减少资金支出安排。

无政府性基金支出调出资金，政府性基金支出总计7.96亿元，收支平衡。

3. 政府性基金预算重点支出保障和主要项目

（1）国有土地使用权出让收入安排的支出6.77亿元，其中：征地和拆迁支出1.76亿元，主要用于临时过渡安置、土地征收补偿、拆迁专项经费等；土地开发支出5530万元，主要用于土地收储、土地报批等事项；城市建设支出4.46亿元，安排用于会展中心、文化广场、滨江湿地公园等PPP项目运营管理费和可用性付费等。

（2）城市公共设施支出300万元，用于城市公共设施的更新维护。

（3）债务付息支出6148万元，主要安排用于棚户区改造、土地储备等专项债券付息支出，以及地方政府一般债务付息支出等。

（4）上年结转专款支出5452万元。

（四）国有资本经营预算草案

因新区社会事务已经移交，2025年新区无国有资本经营预算。

（五）社保基金预算草案

1. 社保基金收入预算

新区2025年社保基金收入3920万元，下降 32.6%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入3920万元，增长1.4%；新区已无社会事务职能，城乡居民基本养老保险基金收入0万元。

2. 社保基金支出预算

新区2025年社保基金支出3575万元，下降 32.6%。其中：机关事业单位养老保险基金支出3575万元，增长1.8%；新区已无社会事务职能，城乡居民基本养老保险基金支出0万元。收支相抵，社保基金当年结余345万元，年终滚存结余2614万元。

（六）政府债务偿还情况

2025年柳东新区政府债务无到期还本支出，本年付息6213万元，其中：一般债务付息65万元，专项债务付息6148万元。利息将通过财政预算安排资金支付。

（七）重点支出和主要项目安排情况

根据柳州市关于园区改革发展专项行动有关要求，加快推进产业园区体制机制改革，剥离社会事务管理职能，集中力量投入到园区项目建设、科技创新、产业发展、招商引资和企业服务上。为此，新区2025年预算安排重点保障以下方面：

一是加大招商引资力度。以“强链、延链、补链”为目标，不断强化新区招商引资，安排招商引资资金340万元，用于企业对接、项目尽调等；安排产业引导基金5000万元，用于组建引导基金加快项目落地；安排企业发展专项资金3500万元，用于支持招商引资项目建设。

二是加大工业投入，促进工业高质量发展。安排工业高质量发展专项经费1000万元，支持企业外向发展，推动企业不断发展壮大；安排支持企业技术改造项目资金500万元，支持企业技术升级改造。

三是加大园区基础设施建设力度。安排土储专项资金8000万元，用于支持土地平整、土地收储、项目报批、被征地农民养老保险缴纳等有关工作；安排项目建设资金1200万元，用于支持项目工程建设、城市市政设施维护、临时污水处理等。

四是加大科技投入。安排科技专项资金2640万元，用于支持企业科技创新、加快科技成果转化、促进科技创新高质量发展。

五是大力服务实体经济。安排桂惠贷贴息资金1000万元，大力解决企业“融资贵”问题；安排上市奖励扶持资金230万元，鼓励企业开展多渠道融资；安排人才补贴资金800万元，用于人才公寓补贴、高端人才引进等，切实解决企业用工难等问题。

六是大力优化园区环境。安排资金2700万元，用于园区内绿化养护、道路照明；不断促进三产经济，安排资金700万元用于支持商务板块发展、承办文旅大会、运营共享巴士、推广夜间经济等。

七是保障社会事务剥离工作平稳顺利。共计安排资金4亿元，用于剥离社会事务后，划转的人员经费、基本工作开支、解决应剥离社会事务前已形成的欠付项目资金等。

（八）完成2025年预算目标的主要措施

1.强化税源培植，加强支出管理

一是强化税源培植，着力推动收入增长。通过政策扶持和服务提升，确保重点税源企业稳定增长；加强财源的梯度建设，在巩固现实财源的基础上壮骨干财源，储备后备财源，积蓄发展后劲，最终形成新老财源交替、新老财源齐上的财源建设新格局，确保应收尽收，2025年全力保持本级一般公共预算收入与上年持平。

二是加强支出管理，全力保障重点领域。牢固树立过“紧日子”思想，大力压缩一般性支出，减少非必要、非刚性支出；合理安排预算，集中有限财力，加大对招商引资、产业升级、科技创新、基础设施等领域的资金保障力度。

2.深耕主业领域，探索投资新路径

一是扩大产业投资基金规模。根据新区产业发展方向，向上级争取专项产业投资基金，扩大资金池规模，通过股权投资、风险投资等方式，引导社会资本投向新区重点发展的优质企业和项目。积极主动拓展基金合作业务，与区内外行业机构开展合作，共同打造多项专项投资基金，以财务型投资为出发点，获取投资回报收益，稳定项目退出资金的回笼，助力新区招商引资工作新发展。

二是争取完成三大重点基金项目落地。积极推动与广西汽车集团合作，争取组建一支“广汽投资基金”，依托广汽集团上下游丰富的项目源与技术积累，引入更多优质项目；完成“柳州国轩锂电基金”投资落地，以成立产业基金的方式，推动新能源动力电池产业链集群在新区的发展；依托中欧校友汽车产业协会等行业内外资源，打造柳州市高端产业链生态集群，开发和经营好“中欧柳东新能源产业基金”。

3.加大创新激励，促企提质增效

一是落实创新财税激励政策。着力落实国家支持企业技术创新的研发费用加计扣除、高新企业所得税优惠、固定资产加速折旧等激励政策。以支持中小微企业技术创新为导向，加大财政科技资金整合力度，激励为新区经济发展做出突出贡献，依法经营，依法纳税的企事业单位和个人，促进科技创新，推动高质量发展。

二是强化金融对创新的支持。通过产业引导基金，研究制定鼓励社会资本投资科技创业、促进创业投资发展的意见。推广专利权、商标权质押融资，促进科技企业知识变资本。建立风险分担机制，支持银行业金融机构开展科创企业投贷联动试点。同时加强对金融机构的监管，防范金融风险。

三是强化服务助力企业多举措。通过政采云平台，实现“不见面”政府采购模式，落实采购项目网上报名、网上竞价、网上成交、网上签订合同、资金支付全流程电子化操作；积极搭建“政企对话”平台，通过开展政银企见面会、走访企业等方式为企业提供更加便捷的服务。

4.积极申报债券，着力化解债务

一是积极申报专项债券。协同相关部门，坚持应报尽报的原则，积极筛选符合条件的专项债券项目，如基础设施补短板、产业转型升级等领域项目，加强与上级财政部门的沟通协调，争取更多专项债券额度支持，弥补新区自有财力不足导致项目推进缓慢的不利因素。

二是加强专项债券资金管理。建立健全专项债券资金管理机制，定点跟踪和监管，确保专款专用，确保项目按期建成并发挥效益。同时，全面梳理全口径下政府拖欠账款，为往后国家出台相关政策化解地方债务提供依据。

5.坚定贯彻精神，从严廉政建设

深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚决贯彻坚定不移全面从严治党战略部署，认真落实健全全面从严治党体系任务要求，深入开展党风廉政建设和反腐败斗争，深入推进党风廉政建设工作高质量发展，为不断开创新时代新征程财政事业发展新局面提供坚强保障。要坚定践行“两个维护”根本政治任务，强化政治监督，始终坚持以严的基调强化正风肃纪，锲而不舍落实中央八项规定精神，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐。自觉做“清廉为官、事业有为”的“两为”干部，把“知责明责、担当负责、守责尽责”作为财政工作的立足点和出发点，时刻关注民生，回应群众关切，认真履行好为国聚财、为民理财的使命担当。