一、2022年财政决算总体情况
2022年，面对严峻复杂的外部环境影响和疫情反复的持续冲击，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，柳东新区（高新区）各级各部门上下一心、迎难而上，深入贯彻落实党的二十大精神，以及习近平总书记视察广西“4.27”重要讲话和对广西工作系列重要指示精神，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的工作要求，认真分析研判当前社会经济形势，找准工作突破口，奋力攻坚，精准施力，统筹疫情防控和经济社会发展，全面助推新区各项建设发展，全年财政预算实现收支平衡，总体运行平稳。
柳东新区（高新区）2022年一般公共预算收入总计15.04亿元，同比下降13.0%，完成年初预算（以下简称“完成预算”）的87.0%。其中：一般公共预算收入完成7.10亿元，同比下降7.6%，完成预算89.7%；转移性收入7.94亿元。当年一般公共预算总支出13.88亿元，同比下降13.8%。收支相抵，年终结余1.16亿元。
柳东新区（高新区）2022年政府性基金收入总计8.36亿元，同比下降46.0%。其中：政府性基金收入1582万元，同比下降49.9%；转移性收入8.20亿元。当年政府性基金总支出共计8.31亿元，同比下降45.8%。收支相抵，年终结余487万元。
柳东新区（高新区）2022年国有资本经营预算总收入5万元，与上年执行数持平，全部为转移性收入。当年国有资本经营预算支出5万元。收支相抵，年终结余0万元。
柳东新区（高新区）2022年社会保险基金总收入5118万元，当年社会保险基金支出合计4310万元。收支相抵，当年结余808万元，滚存结余4794万元。
二、2022年一般公共预算收支决算情况
（一）一般公共预算总收入情况
2022年一般公共预算收入总计15.04亿元，同比下降13.0%，具体构成如下：
- 一般公共预算收入7.10亿元，同比下降7.6%，完成年初预算89.7%。其中：税收收入6.58亿元，同比下降3.7%，占比92.7%；非税收入5178万元，同比下降38.9%，占比20.3%。
税收收入下降幅度较大的主要包括增值税、企业所得税、资源税，降幅分别为24.9%、23.5%、56.9%，主要是由于：一是外部环境不稳定和疫情反复导致经济复苏缓慢；二是落实国家组合式税费政策；三是汽车支柱产业产销量下滑；四是房地产业受到经济下行和信贷调控收紧等因素影响成交量下滑。税收收入增长幅度较大的主要包括个人所得税、房产税等，增幅分别为91.8%、121.8%，主要是由于：一是柳州英腾投资中心、广西英腾教育科技股份有限公司对公司股息、红利所得、股权转让收入缴纳个人所得税，属于一次性税收；二是房租减免政策已于上一年度完成，因此房产税增长。
非税收入下降幅度较大的主要包括行政事业性收费收入、罚没收入等，降幅分别为45.0%、88.3%；增幅较大的为国有资源（资产）有偿使用收入，增幅为51.7%，主要是由于管委下属二层机构缴入房租。
- 上级补助收入4.94亿元，同比增长5.3%。
- 调入资金2.48亿元，主要根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）和《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）文件规定，从政府性基金调入一般公共预算2.97亿元。
- 上年结余收入3087万元，全部为上级资金结转结余。
- 债务转贷收入906万元，主要为一般债券收入，安排用于雒容镇卫生全迁建，以及小型水库项目资金。
- 动用预算稳定调节基金1105万元。
（二）一般公共预算总支出情况
当年一般公共预算总支出13.88亿元，同比下降13.8%，具体构成如下：
- 一般公共预算支出8.20亿元，同比下降27.3%，下降的主要原因是受新冠肺炎疫情常态化、加大落实减税降费政策、税收及土地出让收入大幅度减收等因素影响，当年收支出现缺口，因此大幅度压减非必要、非刚性项目支出。重点支出主要包括：
（1）文化旅游体育与传媒支出510万元，同比下降67.3%，主要是由于减少体育中心部分运营补贴经费。
（2）社会保障和就业支出7460万元，同比下降31.2%，主要是由于部分企业基本养老保险补贴已于2021年列支，减少相应支出。
（3）卫生健康支出5605万元，同比增长29.1%，主要是由于一是增加雒容卫生院迁建项目支出，二是加大新冠肺炎疫情防控支出。
（4）节能环保支出60万元，同比下降72.9%，主要是由于减少雒容镇及洛埠镇大气子站建设资金。
（5）城乡社区支出9837万元，同比下降40.6%，主要是由于2022年财力减少，为平衡财政收支，压减财政支出规模。
（6）交通运输支出4万元，同比下降96.6%，主要是由于减少定制通勤巴士支出103万元。
（7）资源勘探工业信息等支出5357万元，同比下降75.4%，主要是由于一是由于2022年财力减少，为平衡财政收支，压减财政支出规模；二是部分企业未达补助条件，暂不支付。
（8）金融支出214万元，同比下降90.1%，主要是由于财力紧张，暂未支付部分补贴资金。
（9）自然资源海洋气象等支出861万元，同比增长32.5%，主要是由于新增乡镇建设用滴耕地开垦费支出。
（10）住房保障支出1516万元，同比增长65.5%，主要是由于教育系统人员增加导致公积金支出需求加大。
2. 上解上级支出5.68亿元。
（三）一般公共预算收支结余情况
收支相抵，年终结余1.16亿元，全部为上级专款结转下一年度使用，无净结余。
（四）预备费使用情况
柳东新区（高新区）2022年预算安排预备费1300万元，全部调整安排用于土地报批费用。
（五）预算稳定调节基金使用情况
2022年初预算稳定调节基金1105万元，当年动用1105万元，全部用于民生支出。年末预算稳定调节基金存量为0。
（六）一般公共预算预算调整情况
根据柳州市第十五届人民代表大会常务委员会第九次会议审议批准的财政预算调整方案，调整后一般公共预算总收支14.71亿元，比年初预算减少2.6亿元，收支平衡。
年度预算执行终了，一般公共预算收支决算数比市人大常委会审查批准的财政预算调整数增加0.33亿元。调整情况如下：
- 一般公共预算总收入增加0.33亿元，其中：一般公共预算收入增加1937万元；结算清理期间上级补助收入增加1.32亿元，主要包括教育资金4624万元、文化旅游体育和传媒支出304万元、社会保障和就业支出317万元、卫生健康支出383万元、城乡社区支出800万元、农林水支出996万元、资源勘探工业信息等支出1212万元、金融支出2780万元等；因一般公共预算收入和上级补助收入均有增加，减少从政府性基金调入一般公共预算资金1.19亿元。
- 一般公共预算总支出减少0.84亿元，主要是由于结算清理期间出现的支出增减，其中：由于受到财力影响一般公共预算支出减少2.84亿元；由于落实中央国务院新组合式税费政策导致上解支出增加2.01亿元。
- 年终结转结余增加1.15亿元，全部为结算清理期间增加的上级专项补助转列下一年度支出。
（七）“三公经费”支出情况
2022年柳东新区（高新区）“三公”经费支出合计111.83万元，比上一年度减少39.14万元，下降25.93%。具体情况如下：本年度未安排因公出国（境），因公出国（境）费用无支出；公务用车购置费44.28万元，比上一年度减少43.58万元，下降49.6%，下降的主要原因是本年度购置公车用车数量减少；公车运行维护费35.41万元，与上一年度持平；公务接待费32.14万元，比上一年度增加4.42万元，增长15.96%，增长的主要原因是新区加大招商引资力度，助力经济提质增效。
三、2022年政府性基金收支决算情况
（一）政府性基金总收入情况
政府性基金收入总计8.36亿元，同比下降46.0%，具体构成如下：
1. 政府性基金收入1582万元，同比下降49.9%。主要由于一是经济下滑导致开工建设项目减少，相应减少城市基础设施配套费收入；二是专项债务对应项目收入减少。
2. 上级补助收入8.08亿元，同比增长11.9%。
3. 上年结余收入1170万元。
（二）政府性基金总支出情况
当年政府性基金总支出8.30亿元，具体构成如下：
1. 政府性基金支出5.82亿元，同比下降52.2%，主要是当年无其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。
2. 调出资金2.48亿元。
（三）政府性基金年终结余情况
收支相抵，政府性基金年终结余487万元。
（四）政府性基金预算调整情况
根据柳州市第十五届人民代表大会常务委员会第九次会议审议批准的财政预算调整方案，调整后政府性基金预算总收支10.83亿元，比年初预算减少9.17亿元，收支平衡。
年度预算执行终了，政府性基金决算数比市人大常委会审查批准的财政预算调整数减少2.47亿元。调整情况如下：
- 政府性基金总收入减少2.47亿元，其中：政府性基金收入减少738万元，主要是由于开工项目减少，对应的城市基础设施建设配套费收入减少；上级转移支付收入减少2.07亿元，为房地产市场不景气导致土地出让收入减少。
- 政府性基金总支出减少2.52亿元，其中，政府性基金支出减少1.33亿元，主要是由于土地出让收入减少相应减少支出安排；调出资金减少1.19亿元，主要是由于土地出让收入减少，为平衡财政收支，相应减少调出资金。
- 年终结余增加487万元，全部为结算清理期间增加的上级专项补助转列下一年度支出。
四、2022年国有资本经营预算收支决算情况
国有资本经营收入总计5万元，其中：上级补助收入2万元，上年结余收入3万元。本年支出5万元，收支相抵，年终无结余。
五、2022年社会保险基金收支决算情况
社会保险基金收入5118万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1975万元，机关事业单位基本养老保险基金收入3143万元。当年社会保险基金支出4310万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出1371万元，机关事业单位基本养老保险基金支出2939万元。
收支相抵，当年结余808万元，历年滚存结余4794万元。
六、政府采购执行情况
本年度政府采购资金合计4966万元，较上一年度减少7089万元，下降58.80%。降幅较大主要由于本年度高新区学校、卫生院基础设施工程建设费用、学校教学办公设备及医院专用设备支出减少。其中：
1. 货物类采购2019万元，较上一年度减少585万元，降低22.46%。采购物资主要为办公设备、防疫物资等。变动原因主要是购买部门办公设备及医院专用设备减少。
2. 工程类采购1710万元，较上一年度减少972万元，降低36.24%。变动原因主要是高新区学校、医院基础设施工程建设及附属设施维修采购减少。
3. 服务类采购1237万元，较上一年减少6226万元，降低83.42%。变动原因主要是市政道路保洁费用、政府采购中介评审费减少、其他委托业务费用减少。
七、重大政策落实和重点支出情况
（一）切实兜牢底线，全力保障民生事项
1. 加大财政资金支持力度
牢固树立过“紧日子”思想，严控一般性支出，腾出更多财力加大民生项目的投入。其中，投入教育资金用于保障教师工资及社保、购买教学设施设备、学生营养午餐等，支持新区教育高质量发展；投入民政、农林水、乡村振兴资金切实保障困难群众基本生活、接续乡村振兴工作、改善农村人居环境；投入医疗卫生资金用于全面落实基本药物制度改革、提升医疗卫生设施设备、打好疫情防控阻击战；努力筹措资金用于拨付财政补贴城乡居民基本养老、医疗保险，以及推进被征地农民养老保险补贴发放工作。
2. 加快直达资金拨付和下达
加强直达资金监管工作，依托直达资金系统完成直达资金分配、下达、支付、监督等一系列流程管理，加快资金拨付进度，严格实施监控管理，推动直达资金规范高效运行，确保财政资金直达基层，快速发挥效益，直接惠企利民。柳东新区2022年度获得直达资金共计8054.62万元，主要为支持基层落实减税降费、社会保险政策补贴、困难群众救助、医疗救助、城乡义务教育、基层医疗卫生等重点民生领域资金。
3. 开展惠民惠农“一卡通”工作
认真开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理工作。认真梳理新区各项惠民惠农财政补贴资金政策，明确补贴项目、补贴标准和补贴对象等信息，建立补贴政策清单，并在新区网站进行公开；清理整合补贴资金，确定惠民惠农财政补贴资金代发金融机构，为下一步规范发放打好基础。截至目前，新区通过“一卡通”系统发放的惠民惠农补贴共计16项，已兑付人次5687人，上线工作已全部完成，兑付率100%。
（二）打出助企纾困组合拳，激活市场主体活力
1. 落实新的组合式税费支持政策
全面贯彻落实党中央、国务院关于实施新的组合式税费支持政策的决策部署，制定新区具体工作方案，落实落细各项退税减税降费工作。2022年新区留抵退税10.52亿元，减免“六税两费”0.56亿元，为新区广大市场主体纾困解难。
2. 落实“桂惠贷”政策
2022年，新区通过“桂惠贷”政策引导金融机构向企业授信35.97亿元，实际投放贷款33.25亿元，已超全年预期投放量，投放量占柳州市总投放量9.8%，较上半年增长1.32个百分点，惠及企业616户。
3. 主动服务企业
成功举办两次柳东新区政银企金融服务交流会，进一步搭建了企业、金融机构和政府三方交流平台，促进新区企业融资规模，截至目前，新区企业累计获得信贷资金66.4亿元，贷款余额共计265.09亿元；联合金融机构到企业走访服务，依靠对接会形成的联络机制和企业上报的融资困难及需求，联合建行、光大银行到企业进行走访服务，对接洽谈融资事项，为企业缓解融资困难；深挖新区优质企业上市及新三板、四板挂牌潜力，通过走访调研、实地考察及组织评审等多种方式建立新区上市（挂牌）企业后备库，并积极为企业争取上级扶持奖励扶持资源，目前，将桂柳新材料（创业板）、艾盛创制（创业板）、东科公司（北交所）、首斧传媒（在谋划）、汽检公司（对赌条款中有上市条款）列为新区企业上市重点关注对象，从23家企业中优选7家企业作为四板挂牌培育对象，为桂柳新材料破格争取得到自治区拟上市重点企业路演资格，并为新区桂格光电、桂柳新材料两家企业争取到上级上市服务资源。
（三）立足经济支撑点，助推新区高质量发展
1. 强化财政资金筹措支持
强化本级财政资金支持，持续加大本级财政投入。其中：PPP项目支出3.2亿元，用于文化广场、滨江湿地公园、会展中心二三期项目付费；筹集资金支持重点项目用地要素保障工作，累计支出征拆、土储资金2.1亿元，投入用于土地储备及土地报批、房屋征收补偿、被征地农民养老保险等，助力完成28个批次约5300亩土地报批工作，大力推动土地一级开发整理，有力保障了新区国轩高科、赛克瑞普等重大项目建设用地。
- 充分发挥产业引导基金带动作用
继续发挥柳东引导基金的带动作用，尽快补齐汽车产业链条，加速产业聚集。已完成柳州东创优跑投资基金合伙企业（有限合伙）在中国证券投资基金业协会的基金产品备案工作，并已根据要求完善优跑基金境外投资事项相关材料后提交至国资委审批；拟筹措资金共计20亿元汽检基金投入国轩一期、二期项目；针对新能源及电池产业链上下游企业项目进行梳理，储备优质项目，目前已对优品车项目、北京智芯原动科技项目、希迪智驾项目、锦图汽车项目、康达新材料、轾驱科技、宏德激光项目等项目进行研究了解。
（四）找准发力点，持续优化营商环境
1. 积极筹措资金，强化资金保障
2022年，累计投入资金预计4.2亿元，用于扶持新区企业高质量发展、工业用地开发整理、企业上规奖励、电费补贴、兑现优惠政策、厂房租金补贴等方面。
2. 多举措支持中小企业发展
一是严格要求采购人属于意向公开范围按采购项目公开采购意向；二是压缩合同签订时间，将采购人与中标、成交供应商签订政府采购合同时间压缩至中标、成交通知书发出之日起25日内；三是降低市场交易成本，除允许供应商已多种方式替代现金缴纳涉企履约保证金外，对参与政府采购活动的小型和微型企业依法提供《中小企业声明函》的给予20%的价格扣除，并免收履约保证金；四是及时支付采购资金。对满足合同约定支付条件的自收到发票后30日内将资金支付到合同约定的供应商账户。
（五）落实财政监督职能，筑牢财政安全防护网
1. 财会金融齐发力，开展各项监督检查工作
开展严肃财经纪律自查自纠有关工作，对新区“三保”工作、财政资金支出和使用、国有资产管理等7项重点任务进行自查自纠，进一步强化纪律意识，筑牢底线思维，维护财经制度，提升财政效能；组织开展柳东新区会计监督检查工作，对原始凭证、报账程序、资产管理等进行重点检查，督促预算单位进一步加强财务管理和会计核算工作；联合市场监督局开展代理记账机构合规性检查，通过企业自查、实地抽检等方式对新区24家有代理记账资格的企业进行检查，督促企业合法合规开展代理记账业务；多部门联动开展打击和防范非法集资工作，开展了“守住钱袋子·护好幸福家”主题宣传月活动，加大宣传力度，强化群众意识，防范非法集资风险；开展对新区金融组织的监督检查工作，对32家“资产管理类”的第三方财富公司进行摸底排查，并对2家企业开展重点检查，有效规范新区金融组织的经营，加强对金融组织的管理。
2. 做好审计整改相关工作，加强审计成果运用
针对审计反馈2021年度预算执行和其他财政财务收支审计查出问题，多措并举推进整改工作：一是提高政治站位，切实发挥政府推动审计整改工作的抓手作用，财政局牵头，立即组织各相关部门开展审计整改工作；二是明确责任分工，全面梳理整改事项，认真落实审计整改主体责任，明确整改任务目标和工作要求；三是坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决，坚持清单化推进，对难点问题认真分析原因，全力攻坚突破，不折不扣完成各项整改任务，及时报送整改结果；四是建立长效机制，健全完善制度体系。截至2022年10月，已完成全部问题整改工作。
- 政府采购及投资评审
坚持“无预算，不采购”的原则，将政府采购项目纳入预算统筹管理，对于无预算采购项目一律不予审批；截至目前，新区政府采购金额1.15亿元，节约资金193.78万元，节约率1.7%；投资评审项目中，经审定的招标预控价审定金额共计6.74亿元，核减率4.6%，工程预结算审定金额共计26.45亿元，核减率2.8%，有效节约财政资金。
（六）防范化解债务风险，从严从实稳大局
为防范化解新区政府隐性债务风险，坚决打赢防范化解重大风险攻坚战，加快推动新区政府支出责任隐性债务的合规化解，现按照财政部关于政府支出责任隐性债务核销的相关要求，经与市财政、东城集团、金融机构平等协商，通过将原签订的政府购买服务合同协议金额进行重新修订，合规化解柳东新区政府支出责任隐性债务。通过此次的核销，截至目前，新区2022年度隐性债务累计化债完成率为239.9%，总体化债完成率为96%，超额完成了2022年度的化债任务。
八、2021年度本级财政预算执行和其他财政审计查出突出问题的整改落实情况
对2021年度审计查出的突出问题，柳东新区（高新区）高度重视，认真进行研究，逐条对照问题制定整改方案和措施，明确整改责任，逐项落实整改。具体情况如下：
（一）关于政府采购预算编制不够完善的问题
一是加强政府采购预算编制管理。督促各预算单位严格执行《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等政府采购法律法规，属于政府采购的项目必须编制政府采购预算，做到“应编尽编、应采尽采”。通过年度预算调整要求各部门完善年度政府采购预算，将年初预算未列入或本年度新增项目应进行政府采购的同步填报政府采购预算调整表。二是加强政府采购预算执行管理。规范部门政府采购行为，严禁无预算超预算开展政府采购。加强工作联动，将资金管理与政府采购管理相结合，加强部门政府采购资金来源审核，未落实资金来源或未编制政府采购预算的，不得进行政府采购。
（二）关于部分项目未同步设置绩效目标的问题
一是要求4部门对10个项目预算补充填报《部门预算项目支出绩效申报表》以及绩效自评报告，设定各项指标，并将申报意见反馈至部门。二是加强预算绩效管理。依托预算管理一体化系统，在编制预算时，要求各预算部门申报预算项目时必须同步申报预算绩效目标，否则不予安排预算，进一步推动新区预算绩效目标管理全覆盖，2022年预算编制已实现预算项目绩效目标全申报。同时，积极开展预算绩效管理培训，邀请专家围绕预算绩效管理目标的申报、设定、自评报告撰写等具体操作流程进行讲解，进一步提高各部门人员的理论水平和业务能力，逐步规范预算绩效指标设定。
（三）关于未清理历史遗留闲置资金的问题
在审计期间，按照“边审计、边整改”的原则，新区管委会立即要求洛埠镇政府、柳州高新技术创业服务中心将历史遗留闲置资金上缴新区国库。同时，全面梳理各部门各账户资金情况，加强对各类闲置和沉淀资金的清理和盘活，提高财政资金使用效益。
（四）关于部分项目预算执行率低，预算结余较大的问题
一是对于执行率低的项目资金，于当年年终已全部收回财政，不再结转下年使用。二是大力督促各预算部门加快项目预算资金执行进度，认真做好项目预算执行和各项前期准备，确保各资金按时拨付到位。三是通过年度预算调整要求预算部门对由于其他原因无法实施的项目或年度预算执行率较低的项目一律调减预算金额，将预算资金收回财政统筹安排。
（五）关于固定资产管理不规范的问题
一是按照“边审计便整改”的原则，将未入账资产录入，同时加强核算管理，要求固定资产管理责任部门设置固定资产台账，认真做好资产管理工作，及时将固定资产变动情况录入系统；二是加强固定资产清查和登记工作，定期对固定资产进行盘点清查，确保账实相符、账账相符。
（六）关于建设项目管理存在的问题
一是督促有关单位，对存在问题进行整改，将相关要件补充完整；二是建立长效机制，要求有关单位完善内控制度，规范合同管理的实施程序和控制要求。
九、预算绩效管理情况
（一）预算绩效目标完成情况和财政政策实施效果
以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，把制度建设作为开展预算绩效管理工作的基础和保障，新区财政局在制定《预算绩效目标管理暂行办法》、《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》、《预算绩效评价管理暂行办法》、《预算绩效运行跟踪监控管理办法》等制度基础上，将预算绩效目标管理工作细化到日常的工作文件当中，在预算编制、预算调整中明确预算绩效目标管理的操作规范和流程，同时不断深化预算绩效管理与预算管理一体化系统的应用，绩效目标实现了申报、调整、自评系统化操作。2022年，柳东新区（高新区）各单位共申报项目支出绩效目标751个，整体绩效目标47个。
（二）绩效评价管理
2022年纳入柳东新区（高新区）重点支出绩效目标的项目共20个，主要涵盖了教育、乡村振兴、城区市政、产业发展等方面。聘请第三方中介机构对部门申报绩效目标进行再评价，打出评价分数、形成评价报告，成为编制下一年度预算的重要依据。并在管委门户网站进行公开，有力地督促单位加强预算绩效管理。下一步，我们将以绩效工作为抓手，进一步加强预算编制质量、预算执行进度，强化支出责任，优化资源配置，提高财政资金使用效益。
